A  陽陽陽 追問

2019-05-21 16:42

自己開的發(fā)票說是交季度表格   所以這個月沒交稅   那這個稅款就只做第一個分錄  第二個就不用做了是嗎？那季度報表再重新核算三個月的稅款去繳納再做第二個分錄嗎？

鄒老師 解答

2019-05-21 16:43

你好，如果減免了就做第二個分錄就是了

A  陽陽陽 追問

2019-05-21 16:45

減免做第二個分錄？減免的不是說做成營業(yè)外收入嗎？

A  陽陽陽 追問

2019-05-21 16:46

專票也減免嗎？

鄒老師 解答

2019-05-21 16:46

不好意思
繳納做第二個分錄，因?yàn)槭亲蚤_專用發(fā)票，增值稅是不免征的
減免是做這個分錄，借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅    貸；營業(yè)外收入——增值稅減免

A  陽陽陽 追問

2019-05-21 16:50

自開的普票減免嗎？   稅務(wù)局說的是做季度增值稅報表  那第一個月開了增值稅的專票這個分錄就是應(yīng)收賬款  主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)就不用管了是嗎？到第三個月再重新算？

鄒老師 解答

2019-05-21 16:51

你好，自開的普通發(fā)票如果收入合計低于30萬是免征的
只需要做收入分錄，借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
之后季度繳納了就做第二個繳納增值稅分錄就是了

A  陽陽陽 追問

2019-05-21 16:59

好的  謝謝

鄒老師 解答

2019-05-21 17:00

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝