花房姑娘 追問

2019-05-24 13:41

計提的少，支付的多呢？

花房姑娘 追問

2019-05-24 13:41

有一個月份，我計提到待攤中了

郭老師 解答

2019-05-24 13:44

調(diào)減
19年重新調(diào)整分錄

花房姑娘 追問

2019-05-24 13:48

如果我不想做調(diào)減可以嗎，不然就虧損了，其實就幾千塊錢

郭老師 解答

2019-05-24 13:51

可以不調(diào)減的，那你就多交了稅

花房姑娘 追問

2019-05-24 14:14

這部分我計入待攤中了，19年再攤銷，不會涉及多交了稅，這樣操作是可以的吧

郭老師 解答

2019-05-24 14:17

19年不能攤銷了，你不抵扣以后也抵扣不了的
借以前年度損益調(diào)整貸待攤費用
借y利潤分配貸以前年度損益調(diào)整
要么18年抵扣，要么不抵扣

花房姑娘 追問

2019-05-24 14:31

那這個分錄是19年做還是18年度做呢

郭老師 解答

2019-05-24 14:44

19年做，18年你還能做嗎

花房姑娘 追問

2019-05-24 15:34

謝謝老師

花房姑娘 追問

2019-05-24 15:37

就是說19年，我直接把這部分的費用沖減到利潤分配中，直接沖減利潤，而無法沖減本年利潤是吧。這樣的操作在稅法上是沒問題的吧。

郭老師 解答

2019-05-24 15:41

是的，只能這么做

花房姑娘 追問

2019-05-24 15:44

那我填報的年報中的賬載金額和實際發(fā)生的金額就不一致了，我這個要怎么填寫呢。賬載金額是實際計入到成本費用的金額，實際金額是實際發(fā)生的金額，這兩個我要怎么填寫呢。還有一個問題就是社保的費用是下月扣除，實際金額也會和賬載金額不一致，這要怎么填寫呢

郭老師 解答

2019-05-24 15:48

可以不一致，沒有說必須一致的
看的是所屬期不是你支付的日期，你計提了，不管你什么時候發(fā)或者是交，只要在匯算清交之前交就一樣

花房姑娘 追問

2019-05-24 15:52

因為那筆業(yè)務(wù)我沒有計提到費用中，但實際扣款了，就會導(dǎo)致計提的少，實際發(fā)生的多，可以嗎

郭老師 解答

2019-05-24 15:59

可以
19年補上不就可以
以前年度損益調(diào)整

花房姑娘 追問

2019-05-24 16:07

這樣處理在稅務(wù)上是沒有風(fēng)險的吧，
19年補計提18年社保
借:以前年度損益調(diào)整 10
   貸:應(yīng)付職工薪酬-社保/待攤費用-社保  10
借:利潤分配-未分配利潤 10
  貸:以前年度損益調(diào)整 10
18年賬載金額為100,實際發(fā)生金額為110，稅收金額為10
分錄和年報這樣填寫是沒問題的是吧
謝謝您，老師

郭老師 解答

2019-05-24 16:11

沒有風(fēng)險
哪里來的風(fēng)險？
稅收金額110

花房姑娘 追問

2019-05-24 16:15

不對，剛才寫錯了稅收金額應(yīng)該是100吧

郭老師 解答

2019-05-24 16:22

110
你支付的都能稅前扣除