逸仙老師 解答

2019-05-27 13:32

多提的轉(zhuǎn)回就行的

非魚 追問

2019-05-27 13:41

還請老師逐一解答下問題”問題一：如何調(diào)整？那匯算清繳是按調(diào)整后去申報還是如實申報？”

非魚 追問

2019-05-27 13:44

“多提的轉(zhuǎn)回就行的”，用以前年度調(diào)整損益嗎？借所得稅費用，貸以前年度調(diào)整損益，借應交稅費-應交企業(yè)所得稅，貸所得稅費用，這樣做嗎？金額是填5萬元還是2萬元？

非魚 追問

2019-05-27 13:46

恕學生愚鈍，不能理解老師您這句話“匯算清繳調(diào)表不調(diào)賬，把匯算清繳申報表調(diào)的不退稅就行”

逸仙老師 解答

2019-05-27 14:02

可以調(diào)減費用，增大利潤。是調(diào)匯算清繳申報表的，財務報表還是如實申報

逸仙老師 解答

2019-05-27 14:04

你們是用的什么會計制度？如果是小企業(yè)會計準則就沒有以前年度損益調(diào)整科目，只能做到19年

逸仙老師 解答

2019-05-27 14:06

轉(zhuǎn)回多計提所得稅，借：應交稅費-企業(yè)所得稅 5 貸：所得稅費用5

逸仙老師 解答

2019-05-27 14:07

我是說你賬上的數(shù)字不要動，匯算清繳是調(diào)整稅會差異的，并不是說你的賬上有問題

非魚 追問

2019-05-28 10:34

感謝老師教誨，學生明白了，我們用的是企業(yè)會計制度，轉(zhuǎn)回多計提的所得稅，那我2019年做分錄應該是：借所得稅費用，貸以前年度損益調(diào)整，借應交稅費-企業(yè)所得稅，貸所得稅費用，但這樣做的話，多計提的應交企業(yè)所得稅是沖回了，但所得稅費用一正一負沒動，還是還沖回。

逸仙老師 解答

2019-05-28 10:38

借：以前年度損益調(diào)整（紅字）貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅（紅字），借：以前年度損益調(diào)整  貸：本年利潤，借：本年利潤  貸：利潤分配-未分配利潤

非魚 追問

2019-05-28 10:55

謝謝，學生明白了，厲害了，我的老師，還有個問題，我們是建筑勞務公司，和建筑公司簽的勞務分包清包工合同，是以農(nóng)民工工資作為成本入賬嗎？因民工流動性很大民工信息沒有入系統(tǒng)申報個稅，我們自己的賬目都是一對一轉(zhuǎn)款，項目部提供工資表機身份證復印件，掛靠的到工程款時也有提供工資表，但通常都是班組已墊付，一對一轉(zhuǎn)款收不回來，故都是轉(zhuǎn)給班組的，這樣可行否？需要簽什么協(xié)議嗎？