3... 追問

2019-05-28 15:07

麻煩老師看下我做的，有什么問題，當(dāng)月做的
收到發(fā)票時(shí)，認(rèn)證并抵扣
借：管理費(fèi)用    /  應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額3%
貸：銀行存款
再進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
借：管理費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
月末結(jié)轉(zhuǎn)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額3%
我總覺得結(jié)轉(zhuǎn)那一步做錯(cuò)了。老師能指點(diǎn)下嗎？

辜老師 解答

2019-05-28 15:10

月末結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，進(jìn)項(xiàng)稅，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出都是一起結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅的

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2019-05-28 15:17

月末結(jié)轉(zhuǎn)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)是應(yīng)該這樣嗎？

辜老師 解答

2019-05-28 16:09

借，應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～銷項(xiàng)稅，應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，貸，應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～進(jìn)項(xiàng)稅，應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～轉(zhuǎn)出未交增值稅

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2019-05-29 11:56

好的，那未交增值稅沒有余額吧，這樣的話都沖平了

辜老師 解答

2019-05-29 14:07

你在結(jié)轉(zhuǎn)一筆，借，應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸，應(yīng)交稅費(fèi)～未交增值稅
實(shí)際繳納時(shí)，借，應(yīng)交稅費(fèi)～未交增值稅。貸，銀行存款

3... 追問

2019-05-29 14:21

我已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了進(jìn)項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，所以相抵減了，不要繳納稅款了呀。
借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 50
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅50
借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額50
貸：應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅50
都沒有余額了呀，怎么結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅？

辜老師 解答

2019-05-29 14:35

你這樣結(jié)轉(zhuǎn)是不對(duì)的，你進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出是要增加應(yīng)交增值稅的