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送心意

宋生老師

職稱注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-05-28 16:56

你好!你具體是有什么業(yè)務(wù)呢

豐富的鉆石 追問

2019-05-28 17:05

就是,我們公司與一大學(xué)簽訂一科研合同


分四個(gè)階段,每一階段支付60萬元科研經(jīng)費(fèi) ,我想知道,他們大學(xué)給我們開出發(fā)票后,我應(yīng)該如何下賬?能加計(jì)扣除嗎


合同只是約定每期支付多少錢的科研經(jīng)費(fèi),

宋生老師 解答

2019-05-28 17:14

你好!委托方是可以,受托方不能加急扣除。
你可以先計(jì)入預(yù)付賬款

豐富的鉆石 追問

2019-05-28 17:17

為什么?發(fā)票給我們了。不是借記科研支出,貸應(yīng)付(預(yù)付、銀行存款)嗎

宋生老師 解答

2019-05-28 17:18

你好!如果你已經(jīng)收到發(fā)票了。就計(jì)入研發(fā)支出。
是受托方不能加計(jì)扣除,不是你們。

豐富的鉆石 追問

2019-05-28 17:20

加計(jì)扣除,是在每個(gè)年度嗎?還是在最后一個(gè)年度匯算時(shí)?

豐富的鉆石 追問

2019-05-28 17:26

如果研發(fā)成功,是不是將支付的所有款項(xiàng)(計(jì)入研發(fā)支出的借方金額)轉(zhuǎn)到無形資產(chǎn)。如果不成功了,就將計(jì)入研發(fā)支出的借方金額轉(zhuǎn)入損益科目“管理費(fèi)用 ”呢?

宋生老師 解答

2019-05-28 17:27

你好!是的。成功了入無形資產(chǎn)或者固定資產(chǎn)。沒成功的,直接計(jì)入費(fèi)用。
是匯算清繳的時(shí)候才加計(jì)扣除

豐富的鉆石 追問

2019-05-28 17:32

如果4年,是在每個(gè)年度還是在最后一個(gè)年度?

宋生老師 解答

2019-05-28 17:37

你好!你每個(gè)年度都可以了。

豐富的鉆石 追問

2019-05-28 17:50

好的。謝謝老師的耐心指導(dǎo)!

宋生老師 解答

2019-05-28 18:05

你好!不用客氣的了。

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