maize老師 解答

2019-05-29 14:28

不用，以前年度損益調(diào)整這個是不參與匯算清繳

maize老師 解答

2019-05-29 14:32

你在哪里看到可以，還有增值稅是價外稅這個不參與匯算清繳，你要是不是跨年這個也不參與啊，一般費用要是跨年你之前沒有入賬做進去這個一般是不能參與匯算清繳了

maize老師 解答

2019-05-29 14:36

以前年度這個沒有在之前賬上入賬的這個也是不參與匯算清繳的，我了解是這樣的

maize老師 解答

2019-05-29 14:58

那是之前別人先按實際先入賬才可以，后面取得發(fā)票，你之前年度都沒有入賬

maize老師 解答

2019-05-29 15:07

你都沒入賬么，這個需要先按實際發(fā)生先入賬才可以

maize老師 解答

2019-05-29 15:15

那你就叫對方開1月比較好，要不12月做在1月那稅局這個不好說

maize老師 解答

2019-05-29 15:27

哎，你咋都是這樣跨年，加工費開在12月只能做以前年度損益調(diào)整

maize老師 解答

2019-05-29 15:55

你問下你稅局唄，一般不認可啊，稅局不認可這個發(fā)票開在前面你后面入賬說是后面的費用

小晴天 追問

2019-05-29 14:27

以前年度的損益都結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤里，導(dǎo)致負債表這里的數(shù)據(jù)負數(shù)很大。

小晴天 追問

2019-05-29 14:28

納稅檢查補交的增值稅，在年報匯算清繳的時需要調(diào)整所得額嗎？

小晴天 追問

2019-05-29 14:29

不是5月31號之前收到的上一年的發(fā)票，記以前年度損益調(diào)整，是可以在匯算清繳的時候調(diào)整所得額的呀？

小晴天 追問

2019-05-29 14:34

是補交的增值稅不是也結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤里面了嗎？

小晴天 追問

2019-05-29 14:44

《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額若干稅務(wù)處理問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2012年第15號）第六條規(guī)定，關(guān)于以前年度發(fā)生應(yīng)扣未扣支出的稅務(wù)處理問題的規(guī)定，根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》的有關(guān)規(guī)定，對企業(yè)發(fā)現(xiàn)以前年度實際發(fā)生的、按照稅收規(guī)定應(yīng)在企業(yè)所得稅前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企業(yè)做出專項申報及說明后，準予追補至該項目發(fā)生年度計算扣除，但追補確認期限不得超過5年。

根據(jù)上述規(guī)定，如果企業(yè)在匯算清繳時已取得發(fā)票，能補充提供憑證的，可以在稅前扣除。
匯算清繳后，企業(yè)因未及時取得發(fā)票導(dǎo)致應(yīng)在企業(yè)所得稅前扣除而未扣除或者少扣除的支出，需做出專項申報及說后，準予追補5年內(nèi)的！

小晴天 追問

2019-05-29 15:02

好的，2018年1月份有一批外發(fā)加工的產(chǎn)品入庫，但是加工費開票日期12月的，匯算清繳，需要調(diào)整出來嗎？

小晴天 追問

2019-05-29 15:11

沒有明白，是不是雖然12月分發(fā)生的加工費，但成品我司1月份才入庫的，那結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品的成本，應(yīng)該隨著成品入庫時間的而？這樣就不用調(diào)整出來了是嗎？

小晴天 追問

2019-05-29 15:15

對方為了收錢。現(xiàn)在我應(yīng)該怎么做？

小晴天 追問

2019-05-29 15:44

老師幫幫我，我這次匯算清繳需要調(diào)整出來嗎？其實產(chǎn)品也沒有銷售出庫的。每年都有這種情況的。