半夏微涼 追問

2019-05-29 16:00

老師那其中有一張是進入固定資產的發(fā)票，本來是4月份入賬本月要計提折舊的，我要沖紅的話，本月再進入固定資產那這個月還要提折舊嗎？還有不用做進項稅額轉出嗎？我本月只做進項稅額轉出分錄不行嗎

張艷老師 解答

2019-05-29 16:13

1、這樣的話，那就是要從下月計提折舊了。
2、您當時申請開具紅字發(fā)票信息表時，就是要做進項稅額轉出了。

半夏微涼 追問

2019-05-29 16:23

那比如我上個月分錄是固定資產-設備2000
                            進項稅額      260
                               其他應付款    2260
本月我要做的分錄是
1.   借   進項稅額轉出     260
            貸      進項稅額         260
2.     借   固定資產-設備     -260
            貸   其他應付款      -2260     
這樣做對嗎？

半夏微涼 追問

2019-05-29 16:33

還有老師對方開過來那張銷項負數(shù)專票需要認證抵扣嗎？

張艷老師 解答

2019-05-29 16:33

您申請開具紅字發(fā)票信息表當期，要做
借：固定資產  260  貸：應交稅費--應交增值稅（進項稅額轉出）260
待取得紅字發(fā)票后，要做
借：固定資產 -2260  貸：銀行存款  2260
再根據(jù)正確的藍字發(fā)票做
借：固定資產  2000
      應交稅費--應交增值稅（進項稅額）260
     貸：銀行存款  2260

半夏微涼 追問

2019-05-30 10:55

老師那那張銷項負數(shù)專票還用認證嗎？數(shù)都是負的

張艷老師 解答

2019-05-30 11:11

銷項負數(shù)發(fā)票是不需要認證的。