半夏微涼 追問

2019-05-29 16:00

老師那其中有一張是進(jìn)入固定資產(chǎn)的發(fā)票，本來是4月份入賬本月要計提折舊的，我要沖紅的話，本月再進(jìn)入固定資產(chǎn)那這個月還要提折舊嗎？還有不用做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出嗎？我本月只做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出分錄不行嗎

張艷老師 解答

2019-05-29 16:13

1、這樣的話，那就是要從下月計提折舊了。
2、您當(dāng)時申請開具紅字發(fā)票信息表時，就是要做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出了。

半夏微涼 追問

2019-05-29 16:23

那比如我上個月分錄是固定資產(chǎn)-設(shè)備2000
                            進(jìn)項稅額      260
                               其他應(yīng)付款    2260
本月我要做的分錄是
1.   借   進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出     260
            貸      進(jìn)項稅額         260
2.     借   固定資產(chǎn)-設(shè)備     -260
            貸   其他應(yīng)付款      -2260     
這樣做對嗎？

半夏微涼 追問

2019-05-29 16:33

還有老師對方開過來那張銷項負(fù)數(shù)專票需要認(rèn)證抵扣嗎？

張艷老師 解答

2019-05-29 16:33

您申請開具紅字發(fā)票信息表當(dāng)期，要做
借：固定資產(chǎn)  260  貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）260
待取得紅字發(fā)票后，要做
借：固定資產(chǎn) -2260  貸：銀行存款  2260
再根據(jù)正確的藍(lán)字發(fā)票做
借：固定資產(chǎn)  2000
      應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）260
     貸：銀行存款  2260

半夏微涼 追問

2019-05-30 10:55

老師那那張銷項負(fù)數(shù)專票還用認(rèn)證嗎？數(shù)都是負(fù)的

張艷老師 解答

2019-05-30 11:11

銷項負(fù)數(shù)發(fā)票是不需要認(rèn)證的。