靜聽細雨 追問

2019-05-30 09:55

例如，4月共支付了6萬元，管理1萬，銷售2萬，制造3

是不是

借 管理 1
     銷售 2
     制造 3
貸 銀行 6

但怎么區(qū)別個人和單位交的

在工資表顯示扣個人的和這怎么聯系，分不清

請解釋。謝

小云老師 解答

2019-05-30 10:09

1.前面我分錄明白的寫了要通過應付職工薪酬，可你還是自行跳過了
2.個人部分是從工資里扣的，交的時候計其他應收款，也有公司先扣就會在發(fā)工資時計其他應付款，看你公司是哪種

靜聽細雨 追問

2019-05-30 12:47

謝謝老師

因剛接觸這行業(yè)，對很多實操都不理解，是看了你的分錄

也網上查過，有的說公司付的部分直接入管理費即可，因當月支付當月入賬，不存在計提。

我們公司在工資里扣了個人的社保

一直都弄不明白工資里扣了個人部分，實際支付社保時是個人和公司的總額，做分錄就不得怎樣區(qū)分

靜聽細雨 追問

2019-05-30 12:49

所以只能列出金額讓你確認這樣做是否正解，所以總是繞不明白

小云老師 解答

2019-05-30 12:57

是當月支付，但準則規(guī)定要通過應付職工薪酬

小云老師 解答

2019-05-30 12:58

公司部分借:管理費用 銷售費用 制造費用
個人部分借:其他應收款
貸:應付職工薪酬
支付借:應付職工薪酬 貸:銀行存款 其他應收款

靜聽細雨 追問

2019-05-30 13:03

所以能幫完整的用金額來列出分錄嗎?

你列的分錄因沒有金額，所以我還是不明白

對你們來說很簡單，但對小白來說真的很難。

例如，4月3日支付社保費10萬元，

管理 2(單位)、1(個人)
銷售 2(單位)、1(個人)
制造 2.5(單位)、1.5(個人)

個人部分在工資里扣

能麻煩老師根據這些數招列示分錄

小云老師 解答

2019-05-30 13:41

借:管理費用2 銷售費用2 制造費用2.5 其他應收款3.5
貸:應付職工薪酬10
支付借:應付職工薪酬10 貸:銀行存款6.5 其他應收款3.5

靜聽細雨 追問

2019-05-30 19:58

一丶
借:管理費用2
     銷售費用2 
     制造費用2.5 
     其他應收款3.5
貸:應付職工薪酬10

二丶支付社保

借:應付職工薪酬10 
貸:銀行存款10


三丶發(fā)工資時(工資20萬)

借:應付職工薪酬  20
貸:銀行存款16.5
     其他應收款3.5(個人社保)

四丶請問一丶二的摘要怎么寫?

五丶老師以上分錄正確嗎?

感覺很復雜腦袋很亂

小云老師 解答

2019-05-30 20:34

1.摘要是自己對這個業(yè)務的簡要說明，沒有固定的說法，一般就是說計提幾月工資社保，發(fā)放幾月工資社保那樣
2.分錄少了計提工資步驟
3.我覺得前面已經說的比較清楚了，光分錄都給你寫了三次，我確實是不知道還要怎么給你解釋了

小云老師 解答

2019-05-30 20:36

或者你再另外提問看看別的老師能否有更好的解決方法助你理解，可能是我表達能力不夠好