小倩 追問

2019-05-30 15:13

老師，您看我做的對嗎？
1.五月收到紅字發(fā)票時按四月份的記賬憑證做的紅字分錄？由于稅率開錯導(dǎo)致成本不一樣，又做了一筆結(jié)轉(zhuǎn)成本的紅字分錄
2.收到重新開具的藍(lán)字發(fā)票也是必須抵扣后才能做賬，對嗎？不能直接按發(fā)票做賬

辜老師 解答

2019-05-30 15:15

你先告訴我，你之前那張發(fā)票的賬務(wù)處理，正確的藍(lán)字發(fā)票是要認(rèn)證的

小倩 追問

2019-05-30 15:23

四月份做賬時 借:庫存商品 1193.93 應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅額166.07 貸:銀行存款1360 借:主營業(yè)務(wù)成本1193.93 貸:庫存商品1193.93 
五月份收到紅字發(fā)票 借:庫存商品1193.93(紅字) 應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅額166.07(紅字) 貸:銀行存款1360(紅字) 借:主營業(yè)務(wù)成本1193.93(紅字) 貸:庫存商品1193.93(紅字)
為什么沖成本呢，是因為新開的藍(lán)字發(fā)票稅率有調(diào)整

辜老師 解答

2019-05-31 08:17

收到紅票，借，庫存商品，-1193.93，貸，應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅～進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出166.07，銀行存款-1360
你正確的藍(lán)字發(fā)票，不含稅金額和稅額是多少