AA????會(huì)計(jì)學(xué)堂-蔣老師 追問(wèn)

2019-05-30 15:25

那就是實(shí)際發(fā)放數(shù)是吧

張艷老師 解答

2019-05-30 15:28

給您一個(gè)整體分錄，您就會(huì)明白了。
計(jì)提工資和社保時(shí)(公積金參照社保)
借：管理費(fèi)用等--工資/社保（公司負(fù)擔(dān)部分的社保）
   貸：應(yīng)付職工薪酬--工資/社保
實(shí)際發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬--工資
      貸：其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保）
             應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅
             銀行存款【這里的數(shù)字才是實(shí)際發(fā)放數(shù)】

AA????會(huì)計(jì)學(xué)堂-蔣老師 追問(wèn)

2019-05-30 15:38

老師，如果如果這個(gè)月工資6000，個(gè)人承擔(dān)社保363，住房貸款扣除1000，實(shí)際發(fā)放工資4637，那這個(gè)住房貸款扣除的1000算在哪

張艷老師 解答

2019-05-30 15:42

那這個(gè)住房貸款扣除的1000算在哪---這個(gè)是專(zhuān)項(xiàng)附加扣除，是填寫(xiě)在個(gè)人所得稅申報(bào)表中的。這個(gè)不體現(xiàn)在會(huì)計(jì)分錄中的。

AA????會(huì)計(jì)學(xué)堂-蔣老師 追問(wèn)

2019-05-30 15:49

那老師，我的意思是如果按這個(gè)例子，我計(jì)提的工資數(shù)是6000嗎，然后計(jì)入管理費(fèi)用6000，其他應(yīng)付款363，銀行存款5637嗎，

張艷老師 解答

2019-05-30 15:51

是的，計(jì)提的工資數(shù)是6000
借：管理費(fèi)用等--工資 6000
貸：應(yīng)付職工薪酬--工資  6000
實(shí)際發(fā)放工資時(shí) 
借：應(yīng)付職工薪酬--工資  6000
貸：其他應(yīng)付款--社保  363
        銀行存款等  5637