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送心意

張艷老師

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

2019-05-30 15:23

是要按工資表的應(yīng)付工資數(shù)做賬務(wù)處理的。

AA????會(huì)計(jì)學(xué)堂-蔣老師 追問(wèn)

2019-05-30 15:25

那就是實(shí)際發(fā)放數(shù)是吧

張艷老師 解答

2019-05-30 15:28

給您一個(gè)整體分錄,您就會(huì)明白了。
計(jì)提工資和社保時(shí)(公積金參照社保)
借:管理費(fèi)用等--工資/社保(公司負(fù)擔(dān)部分的社保)
   貸:應(yīng)付職工薪酬--工資/社保
實(shí)際發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬--工資
      貸:其他應(yīng)付款--社保(個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保)
             應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅
             銀行存款【這里的數(shù)字才是實(shí)際發(fā)放數(shù)】

AA????會(huì)計(jì)學(xué)堂-蔣老師 追問(wèn)

2019-05-30 15:38

老師,如果如果這個(gè)月工資6000,個(gè)人承擔(dān)社保363,住房貸款扣除1000,實(shí)際發(fā)放工資4637,那這個(gè)住房貸款扣除的1000算在哪

張艷老師 解答

2019-05-30 15:42

那這個(gè)住房貸款扣除的1000算在哪---這個(gè)是專(zhuān)項(xiàng)附加扣除,是填寫(xiě)在個(gè)人所得稅申報(bào)表中的。這個(gè)不體現(xiàn)在會(huì)計(jì)分錄中的。

AA????會(huì)計(jì)學(xué)堂-蔣老師 追問(wèn)

2019-05-30 15:49

那老師,我的意思是如果按這個(gè)例子,我計(jì)提的工資數(shù)是6000嗎,然后計(jì)入管理費(fèi)用6000,其他應(yīng)付款363,銀行存款5637嗎,

張艷老師 解答

2019-05-30 15:51

是的,計(jì)提的工資數(shù)是6000
借:管理費(fèi)用等--工資 6000
貸:應(yīng)付職工薪酬--工資  6000
實(shí)際發(fā)放工資時(shí) 
借:應(yīng)付職工薪酬--工資  6000
貸:其他應(yīng)付款--社保  363
        銀行存款等  5637

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相關(guān)問(wèn)題討論
您好 本月實(shí)際發(fā)放工資比計(jì)提的多 應(yīng)該補(bǔ)計(jì)提工資
2019-08-27 09:09:16
補(bǔ)計(jì)提工資就是了 借;管理費(fèi)用等科目 貸;應(yīng)付職工薪酬
2016-05-11 13:19:49
多就多,放到先(因?yàn)闀?huì)有多有少)到年終少了自己填,多了給領(lǐng)導(dǎo)就是了
2015-11-18 09:56:26
按照工資表計(jì)提,實(shí)發(fā)為什么不一致呢
2019-09-06 17:29:32
你好,應(yīng)該是要一致的
2018-10-11 16:50:36
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