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送心意

張艷老師

職稱注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師

2019-05-30 15:23

是要按工資表的應(yīng)付工資數(shù)做賬務(wù)處理的。

AA????會計學(xué)堂-蔣老師 追問

2019-05-30 15:25

那就是實際發(fā)放數(shù)是吧

張艷老師 解答

2019-05-30 15:28

給您一個整體分錄,您就會明白了。
計提工資和社保時(公積金參照社保)
借:管理費用等--工資/社保(公司負(fù)擔(dān)部分的社保)
   貸:應(yīng)付職工薪酬--工資/社保
實際發(fā)放工資時
借:應(yīng)付職工薪酬--工資
      貸:其他應(yīng)付款--社保(個人負(fù)擔(dān)部分的社保)
             應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅
             銀行存款【這里的數(shù)字才是實際發(fā)放數(shù)】

AA????會計學(xué)堂-蔣老師 追問

2019-05-30 15:38

老師,如果如果這個月工資6000,個人承擔(dān)社保363,住房貸款扣除1000,實際發(fā)放工資4637,那這個住房貸款扣除的1000算在哪

張艷老師 解答

2019-05-30 15:42

那這個住房貸款扣除的1000算在哪---這個是專項附加扣除,是填寫在個人所得稅申報表中的。這個不體現(xiàn)在會計分錄中的。

AA????會計學(xué)堂-蔣老師 追問

2019-05-30 15:49

那老師,我的意思是如果按這個例子,我計提的工資數(shù)是6000嗎,然后計入管理費用6000,其他應(yīng)付款363,銀行存款5637嗎,

張艷老師 解答

2019-05-30 15:51

是的,計提的工資數(shù)是6000
借:管理費用等--工資 6000
貸:應(yīng)付職工薪酬--工資  6000
實際發(fā)放工資時 
借:應(yīng)付職工薪酬--工資  6000
貸:其他應(yīng)付款--社保  363
        銀行存款等  5637

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相關(guān)問題討論
您好 本月實際發(fā)放工資比計提的多 應(yīng)該補計提工資
2019-08-27 09:09:16
補計提工資就是了 借;管理費用等科目 貸;應(yīng)付職工薪酬
2016-05-11 13:19:49
多就多,放到先(因為會有多有少)到年終少了自己填,多了給領(lǐng)導(dǎo)就是了
2015-11-18 09:56:26
按照工資表計提,實發(fā)為什么不一致呢
2019-09-06 17:29:32
你好,應(yīng)該是要一致的
2018-10-11 16:50:36
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