???? 追問

2019-05-30 20:56

文老師 解答

2019-05-30 21:15

你們票據(jù)是怎么開的

???? 追問

2019-05-30 21:24

老師，我把問題簡化一下。美團(tuán)給我開傭金發(fā)票：100*19，我給景區(qū)開票：91*（99-72.25）剩余9張傭金我們作為未開票收入納稅。我的收入成本就是傭金對應(yīng)發(fā)票和未開票收入。那我收到美團(tuán)的8000票款和付給景區(qū)91*72.25的款應(yīng)該怎么寫分錄呢

文老師 解答

2019-05-30 21:27

那您開票就是手續(xù)費(fèi)是吧

???? 追問

2019-05-30 21:33

是的

文老師 解答

2019-05-30 21:47

收到美團(tuán)款項(xiàng) 借銀行存款80主營業(yè)務(wù)成本19貸其他應(yīng)付款99
借其他應(yīng)付款99主營業(yè)務(wù)收入26.75銀行存款72.25
您看下這樣是否可以

文老師 解答

2019-05-30 21:47

我這就是那一張票為例做的

???? 追問

2019-05-30 21:57

非常容易懂，謝謝文老師。我想問一下因?yàn)檫@筆分錄是收到美團(tuán)的發(fā)票和票款時(shí)候做的，所以我能在收到美團(tuán)票款和發(fā)票時(shí)可以直接掛往來二級明細(xì)是景區(qū)，然后付款給景區(qū)的時(shí)候消掉這部分的嗎？

???? 追問

2019-05-30 21:59

收到美團(tuán)款項(xiàng)后的那筆分錄是在后面直接附上美團(tuán)發(fā)票和收款回單就行了嗎？

文老師 解答

2019-05-30 23:15

二級科目可以的，有那兩份單據(jù)就可以了

???? 追問

2019-05-31 09:07

那如果我沒有收到發(fā)票只收到美團(tuán)打過來的款，就可以直接憑銀行回單入賬：借銀行存款貸：其他應(yīng)付款-景區(qū)嗎？

文老師 解答

2019-05-31 10:36

您好，是的，可以的

???? 追問

2019-05-31 11:50

好的  老師  那我納稅差額征收的話，是按（26.75-19）/1.03*0.03嗎？

文老師 解答

2019-05-31 12:25

差額征收的稅率是5%

???? 追問

2019-05-31 15:13

小規(guī)模納稅人也是嗎？那您的意思是上面那個(gè)算法是對的，把3換成5？但我開票稅率是3%的呀