12345@ 追問

2019-05-31 16:42

老師能不能寫一下分錄

12345@ 追問

2019-05-31 16:42

麻煩老師了

張艷老師 解答

2019-05-31 16:46

借：長(zhǎng)期股權(quán)投資  500
       貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   442.48
              應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 57.52
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  400
         貸：庫(kù)存商品 400

12345@ 追問

2019-05-31 16:47

老師主營(yíng)業(yè)務(wù)收入不應(yīng)該是500嗎？

張艷老師 解答

2019-05-31 16:48

上面的金額是要500萬(wàn)含稅金額計(jì)算的。

12345@ 追問

2019-05-31 16:50

您的意思是公允價(jià)值包括增值稅了嗎？不是應(yīng)該用公允價(jià)值乘以稅率嗎是長(zhǎng)股投的成本？

張艷老師 解答

2019-05-31 17:17

如果這個(gè)是考試題目的話，請(qǐng)將題目整體信息上傳一下。
這個(gè)很好理解的，如果題目中給出的公允價(jià)值是含稅金額，您就做價(jià)稅分離。如果是不含稅金額的話，這個(gè)500萬(wàn)就是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的數(shù)字。沒有必要糾結(jié)于此。