煙花懿冷 追問

2019-06-01 10:58

外賬 老師

鄒老師 解答

2019-06-01 11:00

你好
外賬刷單是需要按正常銷售處理，確認(rèn)收入，繳納增值稅
退款在個人賬戶，不在公戶體現(xiàn)的，如果在公戶體現(xiàn)就很容易被發(fā)現(xiàn)是刷單的

煙花懿冷 追問

2019-06-01 11:03

老師，是的，退款是退到個人賬戶，但收款時是到公戶的。怎樣做分錄呢

鄒老師 解答

2019-06-01 11:04

你好，借；其他貨幣資金——天貓，貸；主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
借；主營業(yè)務(wù)成本，貸；庫存商品

煙花懿冷 追問

2019-06-01 11:06

老師，是不實(shí)際發(fā)貨的，不用做
結(jié)轉(zhuǎn)成本吧

鄒老師 解答

2019-06-01 11:08

你好，雖然是不發(fā)貨，但是外賬還是需要按確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本處理 的
不能只確認(rèn)收入，不結(jié)轉(zhuǎn)成本，不結(jié)轉(zhuǎn)成本就會導(dǎo)致成本與收入不匹配的

煙花懿冷 追問

2019-06-01 11:11

老師，不實(shí)際發(fā)貨，但財務(wù)上也要按發(fā)貨、結(jié)轉(zhuǎn)成本出庫是嗎？還有，退刷單款怎樣做分錄呢？

鄒老師 解答

2019-06-01 11:11

你好，外賬方面，刷單需要按 發(fā)貨、結(jié)轉(zhuǎn)成本處理的
退刷單款在內(nèi)賬處理，計入其他應(yīng)收款核算
外賬不做核算的

煙花懿冷 追問

2019-06-01 11:13

老師，收到款是在公戶的，退款具體怎樣在內(nèi)賬處理？

鄒老師 解答

2019-06-01 11:14

你好，退款內(nèi)賬的賬務(wù)處理，借；銀行存款，貸；其他應(yīng)收款

煙花懿冷 追問

2019-06-01 11:19

老師，刷單字樣是也不能體現(xiàn)在外賬嗎？外賬可以確認(rèn)主營業(yè)務(wù)收入-刷單收入嗎？還有，外賬收到款，退款不要從公戶出是嗎？我們沒有內(nèi)賬啊，從內(nèi)賬退是指的怎樣退呢

鄒老師 解答

2019-06-01 11:21

你好，是的，刷單字樣是不能體現(xiàn)在外賬
外賬就是計入主營業(yè)務(wù)收入，而不能設(shè)置刷單明細(xì)，你設(shè)置刷單明細(xì)，這樣不就明白是虛假的業(yè)務(wù)嗎
刷單必須通過內(nèi)賬核算的
退款就是通過單位私人賬戶給對方退

煙花懿冷 追問

2019-06-01 11:28

老師，我們只有對公賬戶是收款付款的，可以從公戶借款到公司的個人，再由個人賬戶退刷單款嗎？這樣的話，公戶掛其他應(yīng)收款-**，然后怎樣沖借款呢？

鄒老師 解答

2019-06-01 11:30

你好，轉(zhuǎn)賬到個人賬戶，借；其他應(yīng)收款，貸；銀行存款
由個人賬戶退刷單款，借；銀行存款，貸；其他應(yīng)收款
這個是內(nèi)賬這樣處理，外賬是需要做收入，成本處理，不能體現(xiàn)有刷單字樣（即使是刷單業(yè)務(wù)，也是按正常銷售確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本的）

煙花懿冷 追問

2019-06-01 11:35

老師，那外賬做了借：其他應(yīng)收款-公司的個人 貸：銀行存款 ，之后，外賬掛的其他應(yīng)收怎么處理呢？

鄒老師 解答

2019-06-01 11:37

你好，內(nèi)賬給個人轉(zhuǎn)賬才這樣做賬
這個刷單款項應(yīng)當(dāng)通過私人賬戶給對方轉(zhuǎn)賬，而不應(yīng)當(dāng)通過公司賬戶轉(zhuǎn)賬的

煙花懿冷 追問

2019-06-01 11:40

老師，我去年不懂也沒問咱們老師，入賬出現(xiàn)刷單收入字樣，怎么辦?。慷悇?wù)會查吧？現(xiàn)在怎么辦呢

鄒老師 解答

2019-06-01 11:41

你好，你需要重新建賬，外賬收入不能出現(xiàn)刷單收入字樣的，這樣一看就知道是虛假業(yè)務(wù)了