不提升不罷休 追問

2019-06-01 20:21

、2018年計(jì)提、在2019年才發(fā)放的年終獎(jiǎng)和工資，在填寫《A105050-職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表》時(shí)，要包含在第2列“實(shí)際發(fā)生額”中嗎？

答：國(guó)家稅務(wù)總局公告2015年第34號(hào)：二、企業(yè)年度匯算清繳結(jié)束前支付匯繳年度工資薪金稅前扣除問題   企業(yè)在年度匯算清繳結(jié)束前向員工實(shí)際支付的已預(yù)提匯繳年度工資薪金，準(zhǔn)予在匯繳年度按規(guī)定扣除。


所以，2019年發(fā)放的2018年的工資，在填報(bào)《A105050-職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表》時(shí)，第2列“實(shí)際發(fā)生額”中應(yīng)當(dāng)包含該部分?jǐn)?shù)據(jù)。

老師，為什么這里說(shuō)可以呢？？

QQ老師 解答

2019-06-01 21:48

你好！實(shí)際填寫的是當(dāng)年實(shí)際發(fā)放的，稅收基礎(chǔ)與帳載金額一樣就可以的

不提升不罷休 追問

2019-06-01 22:08

可是學(xué)堂上課程講的稅收金額是指實(shí)發(fā)數(shù)

QQ老師 解答

2019-06-02 05:04

你好！實(shí)際業(yè)務(wù)中只要帳載金與稅務(wù)基礎(chǔ)相同也不會(huì)出現(xiàn)調(diào)整金額的，

不提升不罷休 追問

2019-06-02 07:48

不是實(shí)發(fā)金額跟稅收金額相同才不用調(diào)整嗎？