淺淺笑 追問

2019-06-02 16:22

計提所得稅的金額，是當季度應(yīng)交的還是要減去之前已繳納的？
比如：第一季度有交了1905.28元的所得稅，二三季度虧損，第四季度營利9121.87元，應(yīng)交所得稅2280.47元，我做計提應(yīng)交所得稅的時候，計提的所得稅金額是2280.47元，還是實際只要補交的375.19元（2280.47-1905.28）

你可能沒看清楚我的提問，2280.47元是第四季度的

bamboo老師 解答

2019-06-02 16:27

我看清楚了 您說的計提2280.47元 然后又說實際只要補交的375.19元（2280.47-1905.28） 所以我不太明白了

第四季度營利9121.87元 彌補了前面二三季度的虧損后盈利么
符合小微企業(yè)標準么

淺淺笑 追問

2019-06-02 17:35

已經(jīng) 彌補了前面二三季度的虧損后盈利么，不符小微企業(yè)

bamboo老師 解答

2019-06-02 17:37

那您計提的金額應(yīng)該跟繳納的金額一致
計提的2280.47實際繳納也應(yīng)該是2280.47

淺淺笑 追問

2019-06-02 17:38

我第一季度有交了1905.28元的所得稅，不應(yīng)該減掉嗎

bamboo老師 解答

2019-06-02 17:42

您的9121.87利潤里面包括了一季度的利潤 是不是

淺淺笑 追問

2019-06-02 17:43

看來你也太懂

淺淺笑 追問

2019-06-02 17:44

你連題都沒看懂

bamboo老師 解答

2019-06-02 17:46

如果您利潤總額包括了一季度的 計提應(yīng)該是減去一季度的利潤總額后計提 然后上交

bamboo老師 解答

2019-06-02 17:47

我自己考了中級 注會 注稅 會計十幾年 這個問題我不至于不懂吧