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老師您好，我們公司是一般納稅人，5月進(jìn)項(xiàng)稅額10萬，銷項(xiàng)稅額5萬，形成5萬留抵，如何進(jìn)行賬務(wù)處理？如果6月當(dāng)月銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)是6萬，我們用5月的留抵來抵扣，又該如何處理？謝謝老師

林林

于2019-06-03 11:25 發(fā)布 ??948次瀏覽

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送心意

maize老師

職稱：初級會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師

2019-06-03 11:27

進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額都結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅下面去

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2018-09-27 16:19:55

增值稅抵扣進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，一般是不需要繳納增值稅的。銷項(xiàng)稅比進(jìn)項(xiàng)稅少，不用交稅，而且差額部分還可以到下個(gè)月繼續(xù)抵扣銷項(xiàng)稅額。如果你要結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

2018-10-13 15:36:00

您好，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)是不用的

2022-03-15 22:46:41

你好，可以將差額結(jié)轉(zhuǎn)至應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅的借方，也可以不結(jié)轉(zhuǎn)，等下個(gè)月銷項(xiàng)稅額累計(jì)大于進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)再結(jié)轉(zhuǎn)。

2019-04-11 08:37:22

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)。

2022-02-23 14:05:09

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答：你好，可以將差額結(jié)轉(zhuǎn)至應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅的借方，也可以不結(jié)轉(zhuǎn)，等下個(gè)月銷項(xiàng)稅額累計(jì)大于進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)再結(jié)轉(zhuǎn)。