熱情的棉花糖 追問(wèn)

2019-06-05 11:39

未分配利潤(rùn)沖減之后，盈余公積就要相應(yīng)調(diào)整，公司做賬規(guī)定~只能這樣

月月老師 解答

2019-06-05 11:44

你好，那就相應(yīng)調(diào)整。提取盈余公積是負(fù)數(shù)。

熱情的棉花糖 追問(wèn)

2019-06-05 11:51

能加個(gè)V信嘛，其實(shí)主要是涉及到資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表的填列。
第一種做賬【借盈余公積，貸未分配利潤(rùn)】，不再過(guò)提取盈余公積科目，那么資產(chǎn)負(fù)債表盈余公積需要調(diào)整期初數(shù)，利潤(rùn)表在提取盈余公積一行就不需要填列數(shù)據(jù)；
第二種做賬，過(guò)一下提取盈余公積科目，做負(fù)數(shù)；資產(chǎn)負(fù)債表就不調(diào)整期初，調(diào)整期末就好，但是利潤(rùn)表需要填列提取盈余公積一行。
兩種做賬的本質(zhì)區(qū)別就是，盈余公積的修改，到底是針對(duì)上期的更正、調(diào)整期初；還是直接當(dāng)期計(jì)提、調(diào)整

月月老師 解答

2019-06-05 13:47

你好，報(bào)表不用修改
借：利潤(rùn)分配-提取盈余公積 負(fù)數(shù)
貸：盈余公積-提取盈余公積

借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸：利潤(rùn)分配-提取盈余公積