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送心意

陳詩(shī)晗老師

職稱(chēng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-06-05 12:05

同學(xué)。處置時(shí)之前的遞延所得稅一并轉(zhuǎn)出,沖資產(chǎn)處置損益

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你好,正在回復(fù)題目
2024-06-10 14:08:12
您好 是的,理解是正確的。
2022-04-25 05:05:45
如果遞延所得稅負(fù)債期初有余額,但本期未產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債,那么本期遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額應(yīng)該等于遞延所得稅負(fù)債期初余額減去期末余額。 也就是說(shuō),本期遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額=遞延所得稅負(fù)債期初余額-遞延所得稅負(fù)債期末余額。
2023-12-05 10:55:19
首先啊,這個(gè)遞延所得稅,本期的發(fā)生額就是你期末應(yīng)該有的,余額減去你期初應(yīng)該有的,余額就是你的本期發(fā)生額。 那么你期末余額怎么算?就是用期初的余額加上本期發(fā)生額。
2021-05-22 14:05:53
使用當(dāng)期遞延所得稅的發(fā)生額:這種方法通常用于當(dāng)企業(yè)沒(méi)有發(fā)生重大的稅務(wù)變動(dòng)或會(huì)計(jì)政策變更,且遞延所得稅的計(jì)算基礎(chǔ)保持一致時(shí)。在這種情況下,可以直接通過(guò)計(jì)算期末與期初的遞延所得稅余額的差異來(lái)確定本期的發(fā)生額。 先調(diào)整期初余額:如果企業(yè)在期初存在會(huì)計(jì)估計(jì)變更、錯(cuò)誤更正或以前期間的稅務(wù)調(diào)整等情況,需要先行調(diào)整期初的遞延所得稅余額。然后再根據(jù)本期發(fā)生的暫時(shí)性差異等來(lái)確定本期的遞延所得稅發(fā)生額。
2024-05-15 14:19:05
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