葉子 追問(wèn)

2019-06-06 10:21

不是太明白老師。

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-06-06 10:35

你是哪里不明白，同學(xué)

葉子 追問(wèn)

2019-06-06 12:51

怎么還有勞務(wù)成本，還有營(yíng)業(yè)成本

葉子 追問(wèn)

2019-06-06 12:53

也沒(méi)有發(fā)票，對(duì)方也沒(méi)有付錢(qián)給本公司，怎么確定收入？木木老師

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-06-06 13:15

勞務(wù)公司在人工成本發(fā)生的時(shí)候是計(jì)入勞務(wù)成本，月末再轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)成本
完工進(jìn)度，同學(xué)
根據(jù)你合同金額的完工進(jìn)度確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本

葉子 追問(wèn)

2019-06-06 13:30

那我這個(gè)月開(kāi)上個(gè)月應(yīng)該開(kāi)的收入發(fā)票，怎么做賬？怎么申報(bào)？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-06-06 13:40

如果你按完工進(jìn)度確認(rèn)收入，如果不跨年。你是會(huì)計(jì)上確認(rèn)收入，申報(bào)不申報(bào)，開(kāi)發(fā)票時(shí)申報(bào)。
如果跨年，那么你當(dāng)月完工進(jìn)度 確認(rèn)的收入當(dāng)月申報(bào)為無(wú)票收入，開(kāi)票的當(dāng)月減少無(wú)票收入，增加開(kāi)票收入申報(bào)

葉子 追問(wèn)

2019-06-06 14:42

老師，那我上個(gè)月沒(méi)有開(kāi)收入發(fā)票，這個(gè)月開(kāi)，怎么做分錄能提現(xiàn)是上個(gè)月應(yīng)該開(kāi)這個(gè)月補(bǔ)開(kāi)的發(fā)票嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-06-06 14:57

你當(dāng)時(shí)確認(rèn)收入是
借：XX
貸：營(yíng)業(yè)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額
實(shí)際 開(kāi)票
借：應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅旨-增值稅-銷(xiāo)

葉子 追問(wèn)

2019-06-06 15:13

直接光轉(zhuǎn)增值稅就可以了是嗎？不要把上個(gè)月的會(huì)計(jì)分錄沖回，不要再重新做分錄了是嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-06-06 15:51

不需要，直接按我的分錄處理就可以了