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老師代開(kāi)專票直接扣款怎么做分錄？借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。繳款時(shí)借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸銀行存款附加稅，借稅金及附加貸銀行存款可以嗎？還是我開(kāi)票是必須計(jì)提附加借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)？

腹有詩(shī)書(shū)氣自華c

于2019-06-06 10:58 發(fā)布 ??1265次瀏覽

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送心意

吳少琴老師

職稱：會(huì)計(jì)師

2019-06-06 11:00

代開(kāi)票也需要計(jì)提稅費(fèi)的

腹有詩(shī)書(shū)氣自華c 追問(wèn)

2019-06-06 11:08

老師代開(kāi)發(fā)票扣款時(shí)只扣除了增值稅和城市建設(shè)稅，沒(méi)有教育費(fèi)附加，是免教育費(fèi)附加嗎？代開(kāi)發(fā)票金額18萬(wàn)

吳少琴老師解答

2019-06-06 11:10

季度低于30萬(wàn)，沒(méi)有后面兩個(gè)附加

腹有詩(shī)書(shū)氣自華c 追問(wèn)

2019-06-06 11:15

后面兩個(gè)附加不涉及是代開(kāi)專票是嗎？增值稅和城建稅不管季度超過(guò)沒(méi)超過(guò)30萬(wàn)，只要是專票都不免稅是嗎

吳少琴老師解答

2019-06-06 11:19

季度小于30萬(wàn)免教育費(fèi)和地方教育費(fèi)，開(kāi)專票也免

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是的，收入也要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)

2019-01-11 21:53:01

你好，計(jì)提附加稅時(shí)，是沒(méi)有增值稅的

2017-10-22 11:31:10

我們是季報(bào)，計(jì)提4-6月增值稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，這樣子對(duì)嗎

2018-10-12 16:00:51

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