123456 追問

2019-06-06 15:08

這樣是不是轉(zhuǎn)出未澆筑增值稅在借方余額了

bamboo老師 解答

2019-06-06 15:10

增值稅年末留底的話  進項稅借方有余額

123456 追問

2019-06-06 15:45

是呀，但是按照你這個結(jié)轉(zhuǎn)，就變成轉(zhuǎn)出未交增值稅有借方余額了吧

bamboo老師 解答

2019-06-06 15:47

按照您三級科目的所有期末余額結(jié)轉(zhuǎn) 年末有進項留底的話
應(yīng)該是進項稅額借方余額 我每年年末做這樣的分錄的 
所有三級科目都要寫

123456 追問

2019-06-06 16:20

嗯啦，是的，進項是有余額，但是你第一下給我的結(jié)轉(zhuǎn)分錄，進項稅就結(jié)轉(zhuǎn)到“轉(zhuǎn)出未交增值稅”啦吧

123456 追問

2019-06-06 16:21

進項年末就沒有余額啦吧

bamboo老師 解答

2019-06-06 16:23

您平時做了進項稅額結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅的分錄？

123456 追問

2019-06-06 16:33

沒有。我去年啥都沒做。

bamboo老師 解答

2019-06-06 16:37

那我這么寫的分錄 進項稅額應(yīng)該有借方余額 余額就是您的留底稅額

123456 追問

2019-06-06 16:52

是的呀，留底就是進項多呀。我就是想確認一下，按照你寫的那個結(jié)轉(zhuǎn)分錄，進項稅，銷項稅都結(jié)轉(zhuǎn)到“轉(zhuǎn)出未交增值稅”啦。只不過進項留底，是“轉(zhuǎn)出未交增值稅”在借方有余額，我這個理解是對的吧，我看有些人說，根本就不要結(jié)轉(zhuǎn)，這個結(jié)轉(zhuǎn)進項銷項的步驟都沒有。就不做任何處理，這樣應(yīng)該不規(guī)范吧

bamboo老師 解答

2019-06-06 16:54

您平時銷項大于進項的時候 月末
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
我上面寫的那個轉(zhuǎn)出未交增值稅是針對這筆分錄的 
是的 應(yīng)該年末做一筆這樣的分錄的 分清楚每年多少進項 多少銷項 然后下年重新計算

123456 追問

2019-06-06 17:02

做這一筆之前也應(yīng)該吧進項和銷項結(jié)轉(zhuǎn)吧 這個銷項大于進項的我已經(jīng)會了，我就是進項大于銷項不大會

bamboo老師 解答

2019-06-06 17:09

不需要把進項和銷項結(jié)轉(zhuǎn)
進項大于銷項月末不用做賬務(wù)處理 
年末一次性結(jié)轉(zhuǎn)即可

123456 追問

2019-06-06 17:31

嗯嗯，我每個月都沒結(jié)轉(zhuǎn)，我就是說年結(jié)轉(zhuǎn)，年結(jié)轉(zhuǎn)不管是要繳稅還是留底，都需要結(jié)轉(zhuǎn)到  “轉(zhuǎn)出未交增值稅吧

bamboo老師 解答

2019-06-06 17:33

您銷項大于進項的時候沒有寫？轉(zhuǎn)出未交增值稅

123456 追問

2019-06-06 19:56

我們公司從沒有要交稅 所以只有進項大于銷項的情況

bamboo老師 解答

2019-06-06 20:01

那您
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額
按照銷項期末余額填寫數(shù)字  進項稅額多的留在賬上 結(jié)轉(zhuǎn)下年

123456 追問

2019-06-07 09:03

哦哦，有留底的就不涉及增值稅的那個科目嗎

bamboo老師 解答

2019-06-07 09:21

是的 有留底的就不涉及轉(zhuǎn)出未交增值稅科目