599310243 追問

2019-06-06 14:55

怎么結(jié)轉(zhuǎn)咧

meizi老師 解答

2019-06-06 15:03

結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 銷項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅
繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款

599310243 追問

2019-06-06 15:05

留底了就是都結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，對(duì)吧

meizi老師 解答

2019-06-06 15:08

你好 是的 結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅 借方放著

599310243 追問

2019-06-06 15:13

然后如果要交稅了，在貸方增加，借方這個(gè)就可以抵減一些?

meizi老師 解答

2019-06-06 15:19

你好  是的 到時(shí)要結(jié)轉(zhuǎn)的 貸方金額大于借方的話 要轉(zhuǎn)到未交增值稅貸方里面去的