LLY 追問

2019-06-06 15:37

以后都是這樣嗎？

張艷老師 解答

2019-06-06 15:41

是的，只要代開的發(fā)票備注欄有注明“由支付款項的單位代扣代繳個人所得稅”就是需要這樣操作的。

LLY 追問

2019-06-06 15:46

發(fā)票備注欄寫工程名稱，工程地址，不管怎樣都是有付款方代扣代繳。但是付款方就這種情況怎么申報呢？以工資形式還是怎樣？

張艷老師 解答

2019-06-06 15:48

您要看一下對方的完稅證明，我的判斷這個情況應該是按經(jīng)營所得計算個人所得稅，而且是不需要您公司代扣代繳個人所得稅的。

LLY 追問

2019-06-06 15:49

老師還想問您，平時工程上用的小型工具材料等，幾百幾十的這種都是工地現(xiàn)金付款了，沒走施工單位的公戶，公戶只走大型材料。像這種以現(xiàn)金付款的這些，都是個人墊付的，個人怎么從公司收回墊付的款項呢。（小型材料有發(fā)票）

LLY 追問

2019-06-06 15:51

老師您說按經(jīng)營所得計算，公司不需要代扣代繳是什么意思？

張艷老師 解答

2019-06-06 15:56

1、公司根據(jù)發(fā)票金額給您實報實銷就是了。
2、是的，經(jīng)營所得不涉及代扣代繳。

LLY 追問

2019-06-06 16:05

那就雙方都不用交個人所得稅了？

張艷老師 解答

2019-06-06 16:25

不是，是因為對方如果是經(jīng)營所得的話，是由稅局代開發(fā)票時，就代征個稅了。

LLY 追問

2019-06-06 16:27

老師，對方是經(jīng)營所得稅局就代扣代繳個人所得稅是嗎？如果是施工費就不代扣代繳個稅？

張艷老師 解答

2019-06-06 18:26

1是的
2要看代開發(fā)票的完稅證明單是否為經(jīng)營所得或代開發(fā)票的備注欄是否注明由支付款項方代扣代繳個人所得稅。（因為只有經(jīng)營所得的個人所得稅，支付方才不需要代扣代繳）