julie 追問

2019-06-10 15:12

在交增值稅時用的

julie 追問

2019-06-10 15:13

在計提時用的科目

鄒老師 解答

2019-06-10 15:15

你好，是一般納稅人繳納增值稅？

julie 追問

2019-06-10 15:17

對，這是我做的，計提和繳納時的科目不一樣，不知如何抵消，老師有正確分錄嗎

鄒老師 解答

2019-06-10 15:18

你好，計提是這樣做分錄
借；應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
貸；應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）
期末結轉  借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）  貸；應交稅費-未交增值稅
月初扣繳  借；應交稅費-未交增值稅  貸；銀行存款

julie 追問

2019-06-10 16:11

謝謝老師

鄒老師 解答

2019-06-10 16:15

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝