不提升不罷休 追問

2019-06-10 20:18

比如取得一張12000專票6%的稅率，進(jìn)項稅額720，加計抵減的只有720×10%＝72，
對于增值稅是少交了72元，
對于企業(yè)所得稅是多交了72×25%＝18元，72-18＝54元，不論是按25%稅率還是其他稅率，最終都是賺的呀，不對嗎老師

吳少琴老師 解答

2019-06-10 20:20

進(jìn)項有留底卻盈利的情況

不提升不罷休 追問

2019-06-10 20:20

啥意思，老師能舉個例子嗎？

吳少琴老師 解答

2019-06-10 20:24

你進(jìn)項720*10%=72，進(jìn)項多了，抵扣不了這個72，你實際卻盈利了，72*25%=18，多交了這個所得稅

不提升不罷休 追問

2019-06-10 20:28

就是說進(jìn)項太多出現(xiàn)增值稅稅額期末留底的情況，且利潤總額卻是盈利的，這種情況加計抵減就會導(dǎo)致增值稅沒體現(xiàn)抵減作用，反而多交了企業(yè)所得稅。是這樣理解嗎老師

吳少琴老師 解答

2019-06-10 21:01

是這樣理解嗎老師

是的

不提升不罷休 追問

2019-06-10 21:08

那還有其它情況選擇加計抵減就不劃算嗎老師

吳少琴老師 解答

2019-06-10 21:11

我能想到的就這種情況

不提升不罷休 追問

2019-06-10 21:14

我公司進(jìn)項遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于銷項，這樣的情況選擇加計抵減才是劃算的對吧老師？

吳少琴老師 解答

2019-06-10 21:25

這樣的情況選擇加計抵減才是劃算的對吧老師？
是的