申報的時機：一般需要滿足兩個條件，出口關單有信息和進貨發(fā)票有信息，出口信息由海關按月發(fā)送給稅務機關，所以出口之日起30天后，稅務機會才會有出口信息；進貨信息則是進貨發(fā)票認證45天后，稅務機關才會有進貨信息。所以出口日期45天左右才具備退稅申報條件。企業(yè)可以控制的就是報關之后，根據關單信息開據增值稅發(fā)票，并且盡快進行發(fā)票認證。
申報錄入前的準備工作：出口報關單/進貨發(fā)票/認證發(fā)票處理三方面的工作

 

       報關單方面的工作：1、在關單右上角空白處，用鉛筆標上出口發(fā)票號； 2、按出口日期，在國家外管局網站上查詢出口日的人民幣的外匯牌價，標準格式是100美元=XXX.xx人民幣。用鉛筆標注在出口發(fā)票號下面；

 

       進貨發(fā)票方面的工作：用鉛筆在進貨發(fā)票的空白處，標明出口發(fā)票號，并注明總張數和序號，標注格式可以為：19XXXXXX－4－1，2，3，4，其中19代表年份，XXXXXX代表出口發(fā)票號，4代表本單共有4張進貨發(fā)票，1，2，3，4分別代表這是本單第N張發(fā)票。如果本單只有一張進貨票，就是19XXXXXX－1－1。這樣標注的好處是，一看就知道這個出口單下共有幾張進貨發(fā)票，此為第幾張。
申報錄入第二步：認證發(fā)票信息導入和認證發(fā)票信息處理

 

       對于有認證設備的企業(yè),其認證信息結果可以從稅務系統里下載,這類企業(yè)的退稅申報人員有福了?？梢詫亩悇諜C關認證的發(fā)票信息導入到申報系統里。

 

       在申報系統的向導中找到外部數據采集里的認證發(fā)票信息讀入。讀入的文件是壓縮文件，是從認證發(fā)票的信息中下載的，此為壓縮包文件，千萬不要打開，以免破壞壓縮包。
申報錄入第三步：出口明細申報數據錄入
申報錄入第四步：進貨明細申報數據錄入
第五步    三項檢查

 

1、出口明細錄入完畢后做審核認可；

 

2、進貨明細錄入完畢后做審核認可；

 

3、以上審核做完后，就要做三項關聯檢查

 

1)   進貨出口數量關聯檢查；(表格空白為正常，如有數據顯示則查看對應數據，并進行修改。)

 

2)   換匯成本檢查；（合理下限為5.00，合理上限為8.00。也會有部分貨品的換回成本超出合理限制，一般換匯成本在3-9以內的在退稅操作中是屬于可以跳過的。）

 

3)   申報數據一致性檢查；（一致性檢查顯示通過即可，如有問題查閱數據進行修改。）

 

三項檢查通過后，才可以進行下一步。如果三項檢查后出現錯誤提示，如果是數量數據錯誤的，要進行相關的修改；如果是換匯成本高的，需要在申報系統內做情況說明的錄入。
第六步  確認明細申報數據，直接點一下就可以了