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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2019-06-11 10:58

你好，具體是有什么問題呢？

鳶尾花 追問

2019-06-11 11:01

下面是我做的賬的截圖

鳶尾花 追問

2019-06-11 11:02

印象中銷項和進(jìn)項應(yīng)該是在一個賬上的我的卻分開了，問題出在哪里呢？

鄒老師 解答

2019-06-11 11:10

你好，進(jìn)項，銷項本來就是分開的，而不是在一個賬上的
你提供圖片沒有錯誤啊

鳶尾花 追問

2019-06-11 11:24

哦哦！那就好！嚇?biāo)牢伊耍±蠋?，請問年底是否要將所有的銷項進(jìn)項待抵扣賬戶結(jié)平嗎？

鄒老師 解答

2019-06-11 11:30

你好，每個月都需要把進(jìn)項，銷項稅額結(jié)平的
差額計入轉(zhuǎn)出未交增值稅

鳶尾花 追問

2019-06-11 11:39

哦！那待抵扣的要認(rèn)證多少就轉(zhuǎn)多少到進(jìn)項嗎？

鄒老師 解答

2019-06-11 11:41

你好，是的，是這樣的

鳶尾花 追問

2019-06-11 11:46

老師，如果進(jìn)項大于銷項也要每月轉(zhuǎn)出來嗎還是說不用理先等銷項大于進(jìn)項再轉(zhuǎn)出

鄒老師 解答

2019-06-11 11:46

你好，進(jìn)項大于銷項也是需要結(jié)轉(zhuǎn)的

鳶尾花 追問

2019-06-11 11:48

哦！昨天問了甘老師說不用呢！我還是以鄒老師的為準(zhǔn)吧！我也覺得每月轉(zhuǎn)出比較好

鄒老師 解答

2019-06-11 11:49

你好，針對這個問題還有什么疑問嗎

鳶尾花 追問

2019-06-11 11:55

老師，我再確認(rèn)下哈，就是每月將銷項進(jìn)項都轉(zhuǎn)入：轉(zhuǎn)出未交增值稅里，然后根據(jù)該賬戶借貸方之差再轉(zhuǎn)入：未交增值稅里（有留抵的也轉(zhuǎn)入）然后次月銀行扣款再平掉未交增值稅賬戶余額，對不對？

鄒老師 解答

2019-06-11 11:56

你好，先根據(jù) 銷項進(jìn)項稅額的發(fā)生額轉(zhuǎn)入到轉(zhuǎn)出未交增值稅
有留抵不需要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，有應(yīng)納稅額才需要結(jié)轉(zhuǎn)

鳶尾花 追問

2019-06-11 12:17

意思是有留抵的可先放在：轉(zhuǎn)出未交增值稅里，等變成正數(shù)有要交的增值稅了才轉(zhuǎn)入：未交增值稅，是嗎？

鄒老師 解答

2019-06-11 14:03

你好，是的，是這個意思

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你好，結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進(jìn)項稅額? 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項時 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額? 結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額? 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出時? 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出? 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 1） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；? 2） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄：? 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅? 繳納時 借： 應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款
2021-10-14 12:43:56
您好，您指的哪部分的處理？
2021-01-22 11:46:28
您好 如果進(jìn)項大于銷項 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交稅費——轉(zhuǎn)出未交增值稅 如果銷項大于進(jìn)項 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額 借： 應(yīng)交稅費——應(yīng)交稅費——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 繳納稅款后 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款
2020-01-14 11:53:34
你好，增值稅一般納稅人賬務(wù)處理完整分錄 1、采購時: 借:原材料 / 庫存商品 應(yīng)繳稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額) 貸:庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應(yīng)付賬款 2、材料領(lǐng)用 借:生產(chǎn)成本 貸:原材料 3、計提工資 借:生產(chǎn)成本 / 制造費用 / 管理費用 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 4、發(fā)生的水電費、機(jī)物料消耗等 借:制造費用 貸:現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應(yīng)付賬款 5、計提折舊 借:制造費用 (車間用) 管理費用 (管理部門使用) 營業(yè)費用 (銷售部門使用) 貸:累計折舊 6、月末,結(jié)轉(zhuǎn)制造費用 借:生產(chǎn)成本-A產(chǎn)品 生產(chǎn)成本-B產(chǎn)品 貸:制造費用 增值稅一般納稅人賬務(wù)處理完整分錄 7、月末,結(jié)轉(zhuǎn)完工入庫產(chǎn)品 借:庫存商品 貸:生產(chǎn)成本 8、銷售收入 借:庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)繳稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 9、月末,計提附加稅(增值稅不在本科目核算) 借:主營業(yè)務(wù)稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅 應(yīng)交稅費-應(yīng)交教育費附加 應(yīng)交稅費-應(yīng)交地方教育費附加 10、月末,結(jié)轉(zhuǎn)本月銷售商品成本和稅金 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品 借:本年利潤 貸:主營業(yè)務(wù)成本 主營業(yè)務(wù)稅金及附加 11、月末,結(jié)轉(zhuǎn)本月收入 借:主營業(yè)務(wù)收入 貸:本年利潤 12、月末,結(jié)轉(zhuǎn)本月費用 借:本年利潤 貸:管理費用 銷售費用 財務(wù)費用 13、季末,計提預(yù)交所得稅 借:所得稅費用 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 借:本年利潤 貸:所得稅費用 14、期末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅(進(jìn)、銷差額) 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出應(yīng)交稅金) 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅
2020-03-05 19:59:31
月末按增值稅的銷項稅額減進(jìn)項稅額。 借應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費—未交增值稅 繳納時 借應(yīng)交稅費—未交增值稅貸銀行存款
2018-04-15 23:23:07
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