安安嘛嘛 追問

2016-01-17 10:10

好的，那我結(jié)轉(zhuǎn)完本年利潤之后，因?yàn)楣疽蟛灰峙淅麧?，不要?jì)提盈余公積，那我就直接出報(bào)表就可以了，是嗎？

曉海老師 解答

2016-01-17 09:59

你好！你們年底對利潤不進(jìn)行分配嗎？還有提取盈余公積金等？一、如果本年利潤為貸方余額，則說明本年盈利了，應(yīng)對其進(jìn)行分配，作如下分錄 ：
1、先將余額轉(zhuǎn)入未分配利潤
  借：本年利潤
    貸：利潤分配——未分配利潤
2、
（1）如果年初利潤分配在借方，說明以前年度虧損，用本年度結(jié)轉(zhuǎn)的利潤彌補(bǔ)，彌補(bǔ)后余額仍在借方的說明還有虧損留待以后年度彌補(bǔ)。
（2）結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤后利潤分配余額在貸方的，作如下分錄：
按利潤總額的10%計(jì)提法定盈余公積金
  借：利潤分配——未分配利潤
   貸：盈余公積
根據(jù)公司情況自主決定是否計(jì)提任意盈余公積金
  借：利潤分配——未分配利潤
    貸：盈余公積
向股東分配利潤
  借：利潤分配——未分配利潤 
   貸、應(yīng)付股利
可以合并以下作如下分錄
  借：利潤分配——未分配利潤
   貸：利潤分配——提取盈余公積
   貸：利潤分配——應(yīng)付股利
二、如果本年利潤賬戶為借方余額，表明本年度經(jīng)營結(jié)果為虧損，則將期余額直接結(jié)轉(zhuǎn)至利潤分配賬戶，留待以后年度彌補(bǔ)。
  借：利潤分配——未分配利潤
    貸：本年利潤

曉海老師 解答

2016-01-17 10:09

你好！順序沒有錯(cuò)可以這樣操作

曉海老師 解答

2016-01-17 10:29

你好！是的就可以出報(bào)表了