會(huì)計(jì)學(xué)堂學(xué)員 追問

2019-06-11 13:10

是這樣填寫嗎？技術(shù)維護(hù)費(fèi)

會(huì)計(jì)學(xué)堂學(xué)員 追問

2019-06-11 13:10

去年的沒有填寫，怎么辦？

meizi老師 解答

2019-06-11 13:13

1、《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（四）》：
需要將當(dāng)期發(fā)生的稅控設(shè)備費(fèi)及服務(wù)費(fèi)抵減金額填寫在第1欄第2列及第3列中，將本期需要使用抵稅的金額填寫在第4列中。若本期應(yīng)納稅額小于可抵減金額，則余額應(yīng)該填報(bào)在第5列中。
2、《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》：
“減稅性質(zhì)代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅”；其它欄次填報(bào)與附表四相同。
3、《增值稅納稅申報(bào)表(適用于一般納稅人)》主表：第23欄‘應(yīng)納稅額減征額’將會(huì)根據(jù)附表四和《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》“本期實(shí)際抵減稅額”自動(dòng)帶出數(shù)據(jù)進(jìn)行抵減。當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄“應(yīng)納稅額”與第21欄“簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”之和時(shí)，按本期減征額實(shí)際填寫;當(dāng)本期減征額大于第19欄與第21欄之和時(shí)，按本期第19欄與第21欄之和填寫。
二、小規(guī)模納稅人
1、《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》：
“減稅性質(zhì)代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅”，填寫本期發(fā)生額、本期應(yīng)抵減稅額和本期實(shí)際抵減稅額。若本期應(yīng)納稅額小于可抵減金額，則余額應(yīng)該填報(bào)在第5列中。
2、《增值稅納稅申報(bào)表(適用于小規(guī)模納稅人)》主表：
第16欄‘應(yīng)納稅額減征額’將會(huì)根據(jù)《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》“本期實(shí)際抵減稅額”自動(dòng)帶出數(shù)據(jù)進(jìn)行抵減。當(dāng)本期發(fā)生額小于或等于第15欄“本期應(yīng)納稅額”時(shí)，按本期實(shí)際發(fā)生額填入第16欄“本期應(yīng)納稅額減征額”；當(dāng)本期發(fā)生額大于第15欄“本期應(yīng)納稅額”時(shí)，按本期第15欄“本期應(yīng)納稅額”的金額填入第16欄“本期應(yīng)納稅額減征額”，本期減征額不足遞減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。
按這個(gè)來填寫

會(huì)計(jì)學(xué)堂學(xué)員 追問

2019-06-11 13:31

老師，我們企業(yè)去年的稅控和技術(shù)維護(hù)費(fèi)一共480元，沒有填申報(bào)表，現(xiàn)在可以和今年的技術(shù)維護(hù)費(fèi)一起補(bǔ)填760元嗎？

meizi老師 解答

2019-06-11 13:37

你好 沒有填寫的話 有的地方稅局是不允許你們抵扣的  你最好先問下稅局是否可以和今年的一起填寫

會(huì)計(jì)學(xué)堂學(xué)員 追問

2019-06-11 13:42

好的，多謝老師！

meizi老師 解答

2019-06-11 13:54

嗯 好的 幫到你就好 滿意請(qǐng)給予評(píng)價(jià)