小黎老師 解答

2019-06-11 15:10

您好，本項目是老項目，按照簡易計稅核算。項目地在江蘇屬于異地項目需要預(yù)繳稅款，預(yù)繳增值稅=（1000-300）/1.03*0.03=20.39，城建附加稅=20.39*（5%+3%+2%）=2.04，預(yù)繳個稅=（1000-300）/1.03*0.4%=2.72，分錄，借 應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計稅-預(yù)繳增值稅 20.39 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)費(fèi) 教育費(fèi)附加 地方教育費(fèi)附加 2.04，應(yīng)交個稅 2.72 貸 銀行存款 25.15.發(fā)生的成本費(fèi)用 借 工程施工-合同成本-材料費(fèi) 350 -分包成本300 -費(fèi)用50 -人工費(fèi)200 貸 銀行存款 600 應(yīng)付賬款（分包）300  借應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計稅-分包抵減款 8.74 貸 工程施工-合同成本-分包成本 8.74 借應(yīng)付賬款（分包）300 貸 銀行存款 300  項目開票 借 銀行存款1000 貸主營業(yè)務(wù)收入 970.87 應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計稅-銷項稅額29.13  期末 借 應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計稅-銷項稅額 29.13 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計稅-預(yù)繳稅款 20.39 應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計稅-分包抵減 8.74

小黎老師 解答

2019-06-11 15:11

您好，合同印花稅=1000/1.03*0.03%=0.29   借 稅金及附加-印花稅 貸銀行存款

小黎老師 解答

2019-06-11 15:13

本項目的利潤=1000-350-300-50-200+8.74=108.74 因不知道公司整體利潤落在小微還是不是小微，不知道具體擋， 暫無法算出所得稅