老師，我們公司~~分公司，有一筆這樣的業(yè)務(wù)，嗯，總公司是a公司，嗯，銷(xiāo)售方式b公司，每次發(fā)生業(yè)務(wù)的時(shí)候都是先由b公司付款給總公司，然后再用總公司，嗯，轉(zhuǎn)賬給我們！那我做這個(gè)分錄的時(shí)候，是先借…應(yīng)收賬款…~B公司，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，和應(yīng)交稅費(fèi)，老師，我們是分公司！比如說(shuō)銷(xiāo)售給b公司是500元，b公司給了總公司a. 500元，但是a公司嗯，轉(zhuǎn)給我們分公司的時(shí)候只轉(zhuǎn)了400元，收取了100塊管理費(fèi)用，那么這個(gè)賬務(wù)該怎么處理好？

小楊老師

職稱(chēng)： ,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-06-11 15:05

這個(gè)100萬(wàn)暫時(shí)只能留在應(yīng)收賬款-A公司里面，沒(méi)有發(fā)票也不能直接入費(fèi)用的

月如鳶追問(wèn)

2019-06-11 15:59

哦好的老師，那我可以，我到總公司a公司轉(zhuǎn)款的時(shí)候，我是不是借銀行存款，貸應(yīng)收賬款，B公司，可以不再通過(guò)a公司，是不是？嗯，老師如果有發(fā)票的話，我這個(gè)應(yīng)收賬款是不是要轉(zhuǎn)到哪里？

小楊老師解答

2019-06-11 16:01

最好是轉(zhuǎn)到A公司往來(lái)上去，以后時(shí)間久了就不曉得到底是A公司還是B公司欠的錢(qián)啦，借：銀行存款 400 ，應(yīng)收賬款A(yù)公司 100，貸：應(yīng)收賬款B公司 500

月如鳶追問(wèn)

2019-06-11 16:20

老師，因?yàn)槲覀兪侵苯邮盏桨l(fā)票的，我只就是發(fā)票的話是總公司開(kāi)的，但是這個(gè)應(yīng)收款的話是b公司的，那我是不是先轉(zhuǎn)到b公司，在做這個(gè)費(fèi)用，但是老師之前我就直接，了管理費(fèi)用，嗯帶就是應(yīng)收賬款b公司這個(gè)有關(guān)系嗎？

小楊老師解答

2019-06-11 16:28

你們直接收到100萬(wàn)管理費(fèi)的發(fā)票了是吧，那就直接計(jì)入管理費(fèi)用就好了，借：銀行存款 400 ，管理費(fèi)用 100，貸：應(yīng)收賬款B公司 500

月如鳶追問(wèn)

2019-06-11 16:29

老師，我之前是分開(kāi)了，就做了兩筆，應(yīng)收賬款沒(méi)有轉(zhuǎn)到總公司a公司下面有關(guān)系嗎？

小楊老師解答

2019-06-11 16:30

沒(méi)有關(guān)系的，祝您工作愉快