廣東 追問

2019-06-11 20:53

是不是要去稅務(wù)局審批

廣東 追問

2019-06-11 20:56

要是沒審批做很好壞帳不就能偷稅

鄒老師 解答

2019-06-11 20:59

你好，是需要做壞賬發(fā)生損失稅前扣除審批的

廣東 追問

2019-06-11 21:01

老師:您好!再問一個(gè)問題，如果把收不回來應(yīng)收款作成銷售費(fèi)用，是不是還要繳企業(yè)所得稅。

鄒老師 解答

2019-06-11 21:02

你好，收不回來應(yīng)當(dāng)做壞賬處理才是的，而不是計(jì)入銷售費(fèi)用，你這個(gè)屬于科目錯(cuò)誤，但是不需要繳納企業(yè)所得稅

廣東 追問

2019-06-11 21:06

計(jì)銷售費(fèi)用就是當(dāng)樣品送給他，就要做銷售費(fèi)用，利潤(rùn)就減少了，是不依所得稅規(guī)定要稅前調(diào)增

鄒老師 解答

2019-06-11 21:08

你好，這個(gè)是應(yīng)收賬款啊，而不是樣品給他不收費(fèi)了
既然是樣品不收費(fèi)，那給他的時(shí)候就計(jì)入銷售費(fèi)用，就不需要通過應(yīng)收賬款核算了

廣東 追問

2019-06-11 21:10

有道理，現(xiàn)在的問題快遞出口報(bào)關(guān)的，外匯局不給結(jié)匯，想收也收不回。老師這個(gè)帳務(wù)處理要怎么辦？

廣東 追問

2019-06-11 21:12

要說認(rèn)定是壞帳也不行，這也不是壞帳

鄒老師 解答

2019-06-11 21:14

你好，收不回就是應(yīng)收賬款無(wú)法收回，就是按壞賬處理啊

廣東 追問

2019-06-11 21:16

稅務(wù)局可能也不批這壞帳，現(xiàn)在我公司是把這部分記在預(yù)付帳款的科目下

鄒老師 解答

2019-06-11 21:17

你好，出口貨物款項(xiàng)是通過應(yīng)收賬款核算，怎么會(huì)通過預(yù)付賬款核算呢

廣東 追問

2019-06-11 21:24

我最近才發(fā)現(xiàn)，我想反正也收不回來，金額還比較多，因有幾年時(shí)間，就想當(dāng)樣品費(fèi)，因以后也還要快遞出口給這家顧客，以后就用樣品出口帳務(wù)處理。問題是現(xiàn)在要怎么改

鄒老師 解答

2019-06-11 21:25

你好，這個(gè)應(yīng)當(dāng)按壞賬處理，而不是銷售費(fèi)用
你需要把做的銷售費(fèi)用分錄沖銷，然后計(jì)提壞賬，確認(rèn)壞賬

廣東 追問

2019-06-11 21:27

銷售分錄還沒做，還在想方案，金額有40萬(wàn)，這么大稅務(wù)局也不會(huì)批

鄒老師 解答

2019-06-11 21:33

你好，出口款項(xiàng)無(wú)法收回應(yīng)當(dāng)做壞賬處理，而不是通過銷售費(fèi)用核算的

廣東 追問

2019-06-11 21:35

現(xiàn)在是要把預(yù)付帳轉(zhuǎn)為應(yīng)收款，然后作壞帳，這個(gè)要繳稅，稅務(wù)局不會(huì)批吧，以后再發(fā)貨就作銷售費(fèi)用

鄒老師 解答

2019-06-11 21:37

你好，這個(gè)根本不會(huì)通過預(yù)付賬款核算，應(yīng)收賬款無(wú)法收回就做壞賬處理，這個(gè)稅局是會(huì)批準(zhǔn)的

廣東 追問

2019-06-11 21:38

謝謝老師!

鄒老師 解答

2019-06-11 21:41

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝