A 追問

2019-06-12 09:57

那怎么做分錄老師？

姜老師 解答

2019-06-12 10:35

借：管理費(fèi)用—工傷補(bǔ)償  貸：應(yīng)付職工薪酬。

A 追問

2019-06-12 10:41

哦好的老師，老師，我們公司有簡易征收項(xiàng)目，買來的材料開的增值稅專用發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅抵扣我們的一般征收項(xiàng)目銷項(xiàng)稅，這個(gè)材料能用在簡易征收項(xiàng)目里嗎？還是說必須用在一般征收項(xiàng)目里？

姜老師 解答

2019-06-12 10:55

簡易征收項(xiàng)目取得的材料轉(zhuǎn)票不能抵扣一般項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額。

A 追問

2019-06-12 11:28

必須要分開嗎？就是說購得材料必須用于簡易征收項(xiàng)目？而且不能抵扣。那老師如果一般征收項(xiàng)目用的材料沒用完用于簡易征收項(xiàng)目應(yīng)該怎么辦？

姜老師 解答

2019-06-12 12:06

如果沒有用完用于簡易征收項(xiàng)目的需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

A 追問

2019-06-12 12:10

做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出還用補(bǔ)交稅金和交滯納金嘛老師？

姜老師 解答

2019-06-12 12:12

不用，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出增加成本費(fèi)用，不用補(bǔ)繳稅款和滯納金。

A 追問

2019-06-12 12:15

如果我把專票的材料買來后全用到簡易征收項(xiàng)目，卻抵扣了一般項(xiàng)目的銷項(xiàng)，這樣也直接做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出就行了嗎老師？

A 追問

2019-06-12 12:15

在報(bào)表中我應(yīng)該填哪個(gè)表的哪部分？老師？

姜老師 解答

2019-06-12 12:16

是的，如果取得轉(zhuǎn)票認(rèn)證后做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，一般不建議這樣做，直接取得普票就好了。

A 追問

2019-06-12 12:19

嗯以前是不知道，現(xiàn)在稅局突然提起來，我這才問您。銷項(xiàng)普票和專票還有進(jìn)的材料需要分賬簿來記錄嗎老師

姜老師 解答

2019-06-12 12:23

不用分賬簿記錄。都放在一個(gè)帳套里做賬。

A 追問

2019-06-12 12:24

稅局說怕分不清楚

姜老師 解答

2019-06-12 12:28

是分開記賬，不是份兩個(gè)賬簿記賬。分科目不分賬。你可以在庫存下按項(xiàng)目設(shè)置購進(jìn)材料名稱。

A 追問

2019-06-12 12:30

購進(jìn)材料名稱然后再分專票和普票嗎老師？

姜老師 解答

2019-06-12 12:34

你可以做備查賬，不用在賬上體現(xiàn)專票和普票。

A 追問

2019-06-12 12:38

哦好的老師，老師，如果我以前是用賬本做的賬沒分開，我可以再做個(gè)備查賬將材料和普專票分開做嗎？

姜老師 解答

2019-06-12 12:48

可以的，只要你自己能夠分開就可以。