田田 追問(wèn)

2019-06-12 11:59

老師，只是回來(lái)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票5月的，還沒(méi)認(rèn)證也沒(méi)抵扣，認(rèn)證和抵扣不是一回事嗎？現(xiàn)在6月了，上月的發(fā)票沒(méi)認(rèn)證需要5月入賬還是6月入賬

鄒老師 解答

2019-06-12 12:05

你好，認(rèn)證和抵扣不是一回事
沒(méi)有認(rèn)證入賬了就是，借；原材料等科目，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額），貸；銀行存款等科目
次月認(rèn)證，借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）

田田 追問(wèn)

2019-06-12 12:19

老師，當(dāng)月認(rèn)證了必須下月抵扣嗎

田田 追問(wèn)

2019-06-12 12:20

待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額和待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額有什么區(qū)別

鄒老師 解答

2019-06-12 14:02

你好，當(dāng)月認(rèn)證次月申報(bào)的時(shí)候必須抵扣
待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是輔導(dǎo)期納稅人當(dāng)月認(rèn)證次月抵扣所采用的科目
待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額是發(fā)票入賬了，但是沒(méi)有認(rèn)證發(fā)票所使用的科目

田田 追問(wèn)

2019-06-12 14:07

老師，最后必須轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅額才能當(dāng)月扣除是嗎

鄒老師 解答

2019-06-12 14:15

你好，是的，是需要轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)才可以抵扣的

田田 追問(wèn)

2019-06-12 15:00

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2019-06-12 15:02

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝