阿妹 追問

2019-06-12 11:47

老師，公司剛開始有收入，肯定不符合，那稅率應(yīng)該是25%吧

鄒老師 解答

2019-06-12 11:50

你好，不一定，符合就按優(yōu)惠稅率，不符合就按25%就是了

阿妹 追問

2019-06-12 11:52

老師，這個(gè)稅率是申報(bào)時(shí)自動(dòng)核算的嗎？還是要自己核算呢？

鄒老師 解答

2019-06-12 11:56

你好，是需要自己根據(jù)單位情況確定適用稅率的

阿妹 追問

2019-06-12 11:58

老師，具體怎么操作？

鄒老師 解答

2019-06-12 12:04

你好，如果是符合小型微利企業(yè) 
應(yīng)納稅所得額低于100萬，稅率是 5%
應(yīng)納稅所得額在100萬到300萬之間是10%
不符合就按25%的稅率
這個(gè)就是操作辦法

阿妹 追問

2019-06-12 12:06

老師，只有在申報(bào)納稅時(shí)才需要確定適用稅率是嗎？

鄒老師 解答

2019-06-12 12:09

你好，是的，是這樣的

阿妹 追問

2019-06-12 14:23

老師，某員工公積金基數(shù)臨時(shí)做了下調(diào)，他的個(gè)人承擔(dān)部分需退回給他140，當(dāng)月退不了，要到下個(gè)月退回140，當(dāng)月的這個(gè)賬務(wù)分錄具體應(yīng)該怎么做？

鄒老師 解答

2019-06-12 14:33

你好，收到，借；銀行存款，貸；其他應(yīng)收款
退回，借；其他應(yīng)收款，貸；銀行存款

阿妹 追問

2019-06-12 14:38

老師，這里應(yīng)該是其他應(yīng)付款吧？還有發(fā)放薪資時(shí)應(yīng)付職工薪酬里已經(jīng)包含這筆140，只是這個(gè)月不發(fā)了，下個(gè)月再發(fā)給他

鄒老師 解答

2019-06-12 14:43

你好，如果你之前繳納是通過其他應(yīng)收款，那么現(xiàn)在退回也是通過其他應(yīng)收款核算的