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送心意

張艷老師

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

2019-06-12 14:51

1、可以抵扣
2、具體是什么業(yè)務(wù)下發(fā)生的?這個(gè)差額是怎么形成的?

諾卓 追問

2019-06-12 15:00

去年預(yù)估的是按價(jià)稅合計(jì)入得成本,差額就是進(jìn)項(xiàng)稅

張艷老師 解答

2019-06-12 15:02

那就需要做相應(yīng)調(diào)整了
舉例
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
      貸:以前年度損益調(diào)整
借:利潤分配--未分配利潤
     貸:以前年度損益調(diào)整

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相關(guān)問題討論
您好,這個(gè)是允許的
2022-01-05 12:33:07
你好 ; 那也是走以前年度損益調(diào)整來調(diào)整 損益科目的 。 不是直接 紅沖在重新做的
2021-11-11 12:29:40
跨年度調(diào)整損益類科目會(huì)使用到以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目。
2021-09-02 13:50:28
你好,以前年度損益調(diào)整做的是修改以前年度損益類科目產(chǎn)生的錯(cuò)誤,待處理財(cái)產(chǎn)損溢是有存貨等盤盈盤虧的賬務(wù)處理。
2020-07-17 18:53:32
你好,跨年損益事項(xiàng)需要調(diào)整,就需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算的
2020-07-10 10:34:12
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