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送心意

學(xué)堂答疑王老師

職稱中級會計師,初級會計師,注冊會計師

2019-06-12 16:17

您好!2013年2014年兩年合計需要確認(rèn)管理費用=5500+2500=8000,而甲公司錯誤的只計入了3000+3000=6000,少確認(rèn)了2000,故作此調(diào)整,稅法規(guī)定只有在實際行權(quán)時才能計入成本費用稅前扣除,所以調(diào)整后還需要進(jìn)一步確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)

廬州月下&VE 追問

2019-06-12 16:24

好的,老師,我就是思路點撥里面那個5500和2500為什么是這么算不太懂~

學(xué)堂答疑王老師 解答

2019-06-12 16:35

按等待期算權(quán)數(shù),每年3000萬(200*3萬股*15元/股除以3年)還是沒變,只是權(quán)數(shù)發(fā)生變化2013年還是第一年,第一年剛過完,所以是3000*1/1,第一年過完占第二年的比重就是過了1/2,所以第二個3000*1/2,占第三年的1/3,所以第三年3000乘以1/3,合計起來5500,2500是這么來的,經(jīng)歷完了兩年,所以前面兩年3000*1/1+3000*2/2,其實就是3000+3000=6000嗎,最后經(jīng)歷2年占3年就是2/3,所以在加上個3000*2/3=2000,算出8000,8000也就是總共要確認(rèn)的數(shù),但第一年已經(jīng)確認(rèn)了5500,所以第二年8000-5500=2500,這么來的。

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2022-04-12 11:58:02
你好 借:應(yīng)收賬款 20萬%2B2.6萬%2B1.09萬?, 貸:主營業(yè)務(wù)收入?20萬,? ?應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)2.6萬 ? 銀行存款 1.09萬
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2022-03-22 03:14:04
你好,您可以在原題記錄下直接繼續(xù)提問,以便原來的老師系統(tǒng)回復(fù)。問題前提示@XXX老師
2022-03-21 22:38:29
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