白 追問

2019-06-13 16:55

原材料那部分價(jià)值要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎？

白 追問

2019-06-13 16:59

視同銷售分錄怎么做？

文文老師 解答

2019-06-13 17:03

原材料那部分價(jià)值不要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
借：銷售費(fèi)用  貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本

白 追問

2019-06-13 17:06

能直接走研發(fā)支出這個(gè)科目嗎，借：研發(fā)支出…...費(fèi)用支出，貸：庫存商品……xx。借：管理費(fèi)用……矸發(fā)支出，貨：研發(fā)支出……費(fèi)用支出。

文文老師 解答

2019-06-13 21:21

也可以走研發(fā)支出

白 追問

2019-06-14 10:59

老師，若走研發(fā)支出，我做的分錄對(duì)嗎？

白 追問

2019-06-14 11:04

若視同銷售，對(duì)方又不要發(fā)票，會(huì)計(jì)做主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，做稅金走銷項(xiàng)稅額，那么在納稅申報(bào)表附表一中這塊銷項(xiàng)稅填在哪？

文文老師 解答

2019-06-14 11:13

若走研發(fā)支出，貸方要加上，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)
銷項(xiàng)，與正常銷售商品是一樣的填列

白 追問

2019-06-14 14:48

老師，視同銷售產(chǎn)生的銷項(xiàng)稅不能和正常開票的銷項(xiàng)稅填在一起吧？是不是填在對(duì)應(yīng)無票收入那欄

白 追問

2019-06-14 14:52

還有視同銷售為啥不能做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出呢？非要做銷項(xiàng)稅，試驗(yàn)用的樣機(jī)都是白送給客戶的，又不收錢，不可能再給他開發(fā)票呀？

文文老師 解答

2019-06-14 15:17

對(duì)，填在對(duì)應(yīng)無票收入那欄
既然有銷項(xiàng)，那對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)也可以抵扣，這樣才符合增值稅的鏈條特性