曲不凡 追問

2019-06-14 16:11

我問的是工程結(jié)算科目如何結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)收入

宋生老師 解答

2019-06-14 16:12

你好！你用的工程施工會計嗎？
按工程施工會計，工程結(jié)算是不會直接轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)收入的

曲不凡 追問

2019-06-14 16:13

我怎么問呢

宋生老師 解答

2019-06-14 16:14

你好！所以想問下你用的什么會計制度

曲不凡 追問

2019-06-14 16:15

確認該項目收入與費用:

借:主營業(yè)務(wù)成本 
工程施工——合同毛利
貸:主營業(yè)務(wù)收入        你這個收入是開票后做的分錄嗎？

曲不凡 追問

2019-06-14 16:17

我還沒確定會計制度，我要看下收入成本匹配可以嗎？

曲不凡 追問

2019-06-14 16:18

可以給你打電話嗎老師

曲不凡 追問

2019-06-14 16:21

如果按完工百分比法確認的話，你上面的主營業(yè)務(wù)收入科目是開票的金額嗎？

宋生老師 解答

2019-06-14 16:22

你好！這個是確認收入和成本的分錄
你問的那個是這樣做的
工程結(jié)算與工程施工對沖結(jié)平:
 
借:工程結(jié)算 
貸:工程施工——合同成本
——合同毛利

曲不凡 追問

2019-06-14 16:25

老師我這樣問，確認該項目收入與費用:

借:主營業(yè)務(wù)成本 
工程施工——合同毛利
貸:主營業(yè)務(wù)收入                                    你這個收入是按完工百分比結(jié)算出來的是吧？

曲不凡 追問

2019-06-14 16:26

那如果后期開了發(fā)票如何做分錄呢

宋生老師 解答

2019-06-14 16:27

你好！是的。實際上不管是完工百分比還是實際結(jié)算，都是這個分錄

曲不凡 追問

2019-06-14 16:28

那你的稅金如何來計算？

宋生老師 解答

2019-06-14 16:29

借:銀行存款 
貸:工程結(jié)算 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅。

曲不凡 追問

2019-06-14 16:29

這個分錄能給我解釋下嗎

宋生老師 解答

2019-06-14 16:33

你好！這么說吧。他把所有這些分錄都合成一筆了。

曲不凡 追問

2019-06-14 16:38

你好！這個是確認收入和成本的分錄
你問的那個是這樣做的
工程結(jié)算與工程施工對沖結(jié)平:

借:工程結(jié)算 
貸:工程施工——合同成本
——合同毛利    這個分錄是什么意思為什么這么做

宋生老師 解答

2019-06-14 16:45

你好！這個是工程施工會計制度的了。所以一直問你是什么會計制度。

曲不凡 追問

2019-06-14 16:52

完工百分比法和匹配法我都分別問下，看哪種適合我們公司

宋生老師 解答

2019-06-14 16:53

你好！工程施工會計就是要按完工百分比法了

曲不凡 追問

2019-06-14 16:57

我們的成本不能一個月確認一次怎么辦？

宋生老師 解答

2019-06-14 17:00

你好！正因為沒辦法完整的確認，所以才有百分比法了。自己確定百分比