亚洲av久久久噜噜噜熟女软件,中文幕无线码中文字蜜桃,无码骚夜夜精品,未满十八18勿进黄网站,熟妇就是水多12p

  1. 會計學(xué)堂
  2. 會計問答
  3. 問答詳情
送心意

王雁鳴老師

職稱： 中級會計師

2019-06-14 23:15

您好，企業(yè)的其他相關(guān)費用可以參與加計扣除，但不得超過可加計扣除研發(fā)費用總額的10%。該報表29行至34行是統(tǒng)計其他相關(guān)費用的實際發(fā)生額，第34行是分析填寫不超過總額10%的其他相關(guān)費用，所以第3行金額是包括第34行“經(jīng)限額調(diào)整后的其他相關(guān)費用”的。

根據(jù)國家稅務(wù)總局公告2015年第97號《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)研究開發(fā)費用稅前加計扣除政策有關(guān)問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2015年第97號）規(guī)定：“（三）其他相關(guān)費用的歸集與限額計算 
企業(yè)在一個納稅年度內(nèi)進行多項研發(fā)活動的，應(yīng)按照不同研發(fā)項目分別歸集可加計扣除的研發(fā)費用。在計算每個項目其他相關(guān)費用的限額時應(yīng)當(dāng)按照以下公式計算： 
其他相關(guān)費用限額＝《通知》第一條第一項允許加計扣除的研發(fā)費用中的第1項至第5項的費用之和×10％/(1-10%)。 
當(dāng)其他相關(guān)費用實際發(fā)生數(shù)小于限額時，按實際發(fā)生數(shù)計算稅前加計扣除數(shù)額；當(dāng)其他相關(guān)費用實際發(fā)生數(shù)大于限額時，按限額計算稅前加計扣除數(shù)額。” 
例如：某企業(yè)2016年進行了二項研發(fā)活動A和B，A項目共發(fā)生研發(fā)費用100萬元，其中與研發(fā)活動直接相關(guān)的其他費用12萬元，B共發(fā)生研發(fā)費用100萬元，其中與研發(fā)活動直接相關(guān)的其他費用8萬元，假設(shè)研發(fā)活動均符合加計扣除相關(guān)規(guī)定。A項目其他相關(guān)費用限額＝（100-12）×10%/(1-10%)＝9.78，小于實際發(fā)生數(shù)12萬元，則A項目允許加計扣除的研發(fā)費用應(yīng)為97.78萬元（100-12+9.78＝97.78）。B項目其他相關(guān)費用限額＝（100-8）×10%/(1-10%)＝10.22，大于實際發(fā)生數(shù)8萬元，則B項目允許加計扣除的研發(fā)費用應(yīng)為100萬元。 
該企業(yè)2016年可以享受的研發(fā)費用加計扣除額為98.89萬元[（97.78+100）×50%＝98.89]。

價值觀 追問

2019-06-14 23:24

老師，你說的第3行金額是哪個金額?

王雁鳴老師 解答

2019-06-14 23:31

您好，就是3，一、自主研發(fā)、合作研發(fā)、集中研發(fā)（4+8+17+20+24+35）這一行。不好意思，對于新表來說，更正下說面的說法，企業(yè)的其他相關(guān)費用可以參與加計扣除，但不得超過可加計扣除研發(fā)費用總額的10%。該報表29行至35行是統(tǒng)計其他相關(guān)費用的實際發(fā)生額，第35行是分析填寫不超過總額10%的其他相關(guān)費用，所以第3行金額是包括第35行“經(jīng)限額調(diào)整后的其他相關(guān)費用”的。

價值觀 追問

2019-06-14 23:39

35行其他費用要同時滿足不超過研發(fā)總費用10%和（研發(fā)費用-其他費用）*10*/90%嗎

王雁鳴老師 解答

2019-06-14 23:43

您好，是的，其他費用總額不得超過可加計扣除研發(fā)費用總額的10%，也就是（可加計扣除的研發(fā)費用-其他費用）*10%*/90%。

價值觀 追問

2019-06-15 08:35

老師，其他費用不得超過可加計扣除的研發(fā)費用總額，這里的總額如果有委外研發(fā) 那要先80%計算委外研發(fā)費再推算總研發(fā)費用嗎?

王雁鳴老師 解答

2019-06-15 09:07

您好，是的，您理解正確。

價值觀 追問

2019-06-15 09:11

老師，可計研發(fā)總額10%，和（可計總額-其他費用）*10%/90%。這2個條件必須同時符合對吧

王雁鳴老師 解答

2019-06-15 09:13

您好，對的。其實是一個數(shù)。

價值觀 追問

2019-06-15 09:14

老師，這么推算出2個公式等于1個呀

王雁鳴老師 解答

2019-06-15 09:29

您好，其他費用=可計總額*10%，推到出，可計總額*10%-其他費用=0，推到出，可計總額10%-（其他費用*10%+其他費用*90%）=0，推到出，可計總額*10%-其他費用*10%-其他費用*90%=0，推到出，可計總額*10%-其他費用*10%=其他費用*90%，推到出，（可計總額-其他費用）*10%=其他費用*90%，推導(dǎo)出，（可計總額-其他費用）*10%/90%=其他費用。

上傳圖片 ?
相關(guān)問題討論
同學(xué)你好 你是說電子稅局里面嗎
2022-01-14 08:36:00
您好，40行與41行和42行有勾稽關(guān)系，因為您當(dāng)年的研發(fā)費用金額（40行），要么費用化（41行），要么資本化（42行），不可能有其他情況。
2020-06-02 23:04:37
https://wenku.baidu.com/view/4e430c96e45c3b3566ec8b0c.html最新研發(fā)費用明細(xì)表
2019-09-04 15:08:38
您好，企業(yè)的其他相關(guān)費用可以參與加計扣除，但不得超過可加計扣除研發(fā)費用總額的10%。該報表29行至34行是統(tǒng)計其他相關(guān)費用的實際發(fā)生額，第34行是分析填寫不超過總額10%的其他相關(guān)費用，所以第3行金額是包括第34行“經(jīng)限額調(diào)整后的其他相關(guān)費用”的。 根據(jù)國家稅務(wù)總局公告2015年第97號《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)研究開發(fā)費用稅前加計扣除政策有關(guān)問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2015年第97號）規(guī)定：“（三）其他相關(guān)費用的歸集與限額計算 企業(yè)在一個納稅年度內(nèi)進行多項研發(fā)活動的，應(yīng)按照不同研發(fā)項目分別歸集可加計扣除的研發(fā)費用。在計算每個項目其他相關(guān)費用的限額時應(yīng)當(dāng)按照以下公式計算： 其他相關(guān)費用限額＝《通知》第一條第一項允許加計扣除的研發(fā)費用中的第1項至第5項的費用之和×10％/(1-10%)。 當(dāng)其他相關(guān)費用實際發(fā)生數(shù)小于限額時，按實際發(fā)生數(shù)計算稅前加計扣除數(shù)額；當(dāng)其他相關(guān)費用實際發(fā)生數(shù)大于限額時，按限額計算稅前加計扣除數(shù)額?！? 例如：某企業(yè)2016年進行了二項研發(fā)活動A和B，A項目共發(fā)生研發(fā)費用100萬元，其中與研發(fā)活動直接相關(guān)的其他費用12萬元，B共發(fā)生研發(fā)費用100萬元，其中與研發(fā)活動直接相關(guān)的其他費用8萬元，假設(shè)研發(fā)活動均符合加計扣除相關(guān)規(guī)定。A項目其他相關(guān)費用限額＝（100-12）×10%/(1-10%)＝9.78，小于實際發(fā)生數(shù)12萬元，則A項目允許加計扣除的研發(fā)費用應(yīng)為97.78萬元（100-12+9.78＝97.78）。B項目其他相關(guān)費用限額＝（100-8）×10%/(1-10%)＝10.22，大于實際發(fā)生數(shù)8萬元，則B項目允許加計扣除的研發(fā)費用應(yīng)為100萬元。 該企業(yè)2016年可以享受的研發(fā)費用加計扣除額為98.89萬元[（97.78+100）×50%＝98.89]。
2019-06-14 23:15:01
你好，要填寫的哦，研發(fā)費用加計扣除
2019-05-24 10:33:15
還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
    相似問題
    當(dāng)前服務(wù)器繁忙，請稍后重試！
    舉報
    取消
    確定
    請完成實名認(rèn)證

    應(yīng)網(wǎng)絡(luò)實名制要求，完成實名認(rèn)證后才可以發(fā)表文章視頻等內(nèi)容，以保護賬號安全。 (點擊去認(rèn)證)

    取消
    確定
    加載中...