老師進項大于銷項月末結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么做？

文老師

職稱：中級職稱

2019-06-15 14:31

您好，
      結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額

      結(jié)轉(zhuǎn)進項時借:應(yīng)交稅費一-應(yīng)交增值稅-- 轉(zhuǎn)出未交增值稅

      貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進項稅額

      結(jié)轉(zhuǎn)銷項時借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅- 銷項稅額

      貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時

      借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進項稅額轉(zhuǎn)出貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅

      1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬;

      2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:

      借:應(yīng)交稅費-  應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費-一未交增值稅

      繳納時借:應(yīng)交稅費一未交增值稅貸:銀行存款

這個只需要做到1）這里

精選問題

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您好，意思是你們不申報個稅，是吧答
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若是今天操作，則成立日期選擇今天答
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2季度季初應(yīng)該填1季度末的數(shù)字答
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你好，這個一般按報銷的來。答

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老師 進項大于銷項月末結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么做？

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