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送心意

文老師

職稱： 中級職稱

2019-06-15 14:31

您好，
      結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額

      結(jié)轉(zhuǎn)進項時借:應交稅費一-應交增值稅-- 轉(zhuǎn)出未交增值稅

      貸:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額

      結(jié)轉(zhuǎn)銷項時借:應交稅費一應交增值稅- 銷項稅額

      貸:應交稅費一應交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時

      借:應交稅費一 應交增值稅一 進項稅額轉(zhuǎn)出貸:應交稅費一應交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅

      1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬;

      2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:

      借:應交稅費-  應交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應交稅費-一未交增值稅

      繳納時借:應交稅費一未交增值稅 貸:銀行存款

這個只需要做到1）這里

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相關問題討論
借，應交稅費～未交增值稅 貸，應交稅費～轉(zhuǎn)出多繳增值稅
2021-07-08 15:06:38
你好，年末需要做結(jié)轉(zhuǎn)清零。
2018-01-10 19:36:56
后面2行不需要做，結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅借方就可以
2020-02-18 15:17:52
是需要交稅的結(jié)轉(zhuǎn)，還是不交增值稅的月末結(jié)轉(zhuǎn)呢?這個有兩類分錄
2019-08-30 14:49:46
進項大于銷項結(jié)轉(zhuǎn)增值稅怎么做 1)只結(jié)轉(zhuǎn)需要抵扣的部分，例如銷項100，進項150，就結(jié)轉(zhuǎn)100，剩余的留在進項稅掛賬，資產(chǎn)負債表用負數(shù)表示。 2)全部結(jié)轉(zhuǎn)到“未交增值稅”，進項大于銷項，余額在借方，不用交稅，資產(chǎn)負債表也用負數(shù)列示。 借：應交稅費-應交增值稅(銷項稅額) 應交稅費-應交增值稅-未交增值稅 貸：應交稅費-應交增值稅(進項稅額)
2018-12-20 17:38:30
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