夢夢～ 追問

2019-06-16 16:23

不是，是要開票出去，一般納稅人

夢夢～ 追問

2019-06-16 16:26

公司的庫存，現(xiàn)在要開票，庫存是成本金額吧？保本處理，所以怎么計算稅額以及含稅金額，最主要怎么知道含稅單價，

夢夢～ 追問

2019-06-16 16:27

實際是虧本賣掉的，為什么有的考試回答我不能虧本低于成本價開票？事實上確實虧本處理的呀

鄒老師 解答

2019-06-16 16:31

你好，庫存是成本金額
確實是不低于成本價開具發(fā)票就可以保本啊 
你按26萬不含稅開具，那增值稅是0，附加稅是0，因為沒有利潤，企業(yè)所得稅也是0，這樣就剛好保本啊

夢夢～ 追問

2019-06-16 16:33

額，進(jìn)項稅額已經(jīng)沒有了，庫存還有呀，剩余庫存開的票，保本開也有會銷項稅額，沒有抵扣了，增值的不是都應(yīng)該自己承擔(dān)增值稅嗎？

鄒老師 解答

2019-06-16 16:35

你好，增值稅是負(fù)債，不是損益科目，不影響利潤的

夢夢～ 追問

2019-06-16 16:45

不用交增值稅嗎？我不是很理解，老板意思要注銷了，不肯交稅了，

鄒老師 解答

2019-06-16 16:45

你好，沒有進(jìn)項抵扣的情況需要繳納增值稅
我意思是增值稅通過應(yīng)交稅費核算，不通過損益科目核算，增值稅是不影響利潤的

夢夢～ 追問

2019-06-16 16:47

那增值稅部分肯定得交稅嗎？有沒有其他處理方式，也能注銷的

鄒老師 解答

2019-06-16 16:48

你好，增值稅是必須繳納的，注銷的時候有庫存銷售需要繳納增值稅，報廢處理也需要繳納增值稅的

夢夢～ 追問

2019-06-16 16:48

報廢處理是怎么繳納

鄒老師 解答

2019-06-16 16:50

你好，按成本價*增值稅稅率計算繳納