2018.12月多入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,2019·5月匯算清繳時(shí)直接在匯算清繳財(cái)務(wù)報(bào)表里做減記,沒(méi)有作賬務(wù)處理,沒(méi)有調(diào)2018的帳。 那我現(xiàn)在6月做賬,要做一下調(diào)整分錄: 借:庫(kù)存商品,貸:以前年度損益調(diào)整 借:以前年度損益調(diào)整,貸:未分配利潤(rùn) 這樣做對(duì)嗎?那么,庫(kù)存商品怎么處理呢? 如果不處理庫(kù)存商品,那就在資產(chǎn)負(fù)債表里掛著了?
Justin
于2019-06-17 15:34 發(fā)布 ??1355次瀏覽
- 送心意
bamboo老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2019-06-17 15:35
您好
您12月多結(jié)轉(zhuǎn)了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 應(yīng)該這樣賬務(wù)處理 庫(kù)存商品等您以后銷售的時(shí)候再結(jié)轉(zhuǎn)
您結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候多轉(zhuǎn)出了庫(kù)存商品 現(xiàn)在調(diào)整的時(shí)候就應(yīng)該增加回來(lái)
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借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)貸:以前年度損益調(diào)整
2018-11-07 13:49:55

不是,借其他應(yīng)付款 貸以前年度損益調(diào)整,借現(xiàn)金 貸其他應(yīng)付款,借以前年度損益調(diào)整,貸未分配利潤(rùn) 以前年度損益調(diào)整,代替這個(gè)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,這個(gè)以前年度損益調(diào)整,不能直接對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金 和銀行,通過(guò)其他應(yīng)付款過(guò)渡下
2020-06-15 13:44:51

你好 滿足這個(gè)就是對(duì)的;資產(chǎn)負(fù)債表期末未分配利潤(rùn)=年初資產(chǎn)負(fù)表未分配利潤(rùn)%2B本期利潤(rùn)表累計(jì)凈利潤(rùn) - 提取盈余公積 - 分配股利 %2B 盈余公積彌補(bǔ)虧損 %2B(或-)本年度調(diào)整。
2020-02-28 15:55:40

您好
借以前年度損益調(diào)整 貸管理費(fèi)用 這個(gè)科目沒(méi)有什么意義的 都是損益類科目
2022-03-08 10:37:08

借:應(yīng)付職工薪酬 貸:以前年度損益調(diào)整-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
借:以前年度損益調(diào)整-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:以前年度損益調(diào)整-本年利潤(rùn)
借:以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用, 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
借:以前年度損益調(diào)整-本年利潤(rùn) 貸:以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用
借:以前年度損益調(diào)整-本年利潤(rùn) 貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
2020-04-03 16:18:24
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