老師，納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間是4月之前，稅率16%，但是當(dāng)時(shí)候申報(bào)表未申報(bào)未開(kāi)票收入。現(xiàn)在開(kāi)票還可以開(kāi)16%嗎？

答： 按現(xiàn)行政策，未做未開(kāi)票收入，是開(kāi)不了了。建議問(wèn)下稅局，是否可以通過(guò)修改申報(bào)表的方式來(lái)開(kāi)具16%

制藥公司，5月份發(fā)貨某品種藥物3000元，約定以發(fā)貨時(shí)間為納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間，對(duì)方為小診所，不索要發(fā)票。5月當(dāng)月會(huì)計(jì)上這筆3000元做了無(wú)票收入處理，請(qǐng)問(wèn)在填寫(xiě)納稅申報(bào)表中，這3000元體現(xiàn)在那一欄

答： 您好，應(yīng)該是填在第10欄

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，像這個(gè)合同，剩余款項(xiàng)的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間是什么時(shí)候，養(yǎng)護(hù)期滿(mǎn)并進(jìn)行審計(jì)決算后，納稅義務(wù)時(shí)間才發(fā)生。工程期限是2018年1月16日至2018年6月30日，管護(hù)期是2018年6月30日到2019年12月30日，根據(jù)合同的付款期限，2018年6月30日完工后付一次款，開(kāi)具10%的發(fā)票，2019年6月30日付第二次款，開(kāi)具9%的發(fā)票，最后一次2019年12月31日最后一次付款，開(kāi)具9%的發(fā)票。如果到了12月31日工程沒(méi)有做審計(jì)決算，納稅義務(wù)時(shí)間是否發(fā)生。

答： 工程項(xiàng)目是按照合同上約定的付款時(shí)間作為納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的！