老師，你好，我想咨詢一下建筑行業(yè)增值稅稅負(fù)計(jì)算：當(dāng)期應(yīng)納增值稅/當(dāng)期應(yīng)稅銷售額，因?yàn)槠渌袠I(yè)的話開(kāi)票額和主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是一致的，但建筑行業(yè)是按完工百分比計(jì)算主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的，就會(huì)出現(xiàn)增值稅申報(bào)表上的銷售額和利潤(rùn)表上的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入不一致，那計(jì)算增值稅稅負(fù)時(shí)是以哪個(gè)為準(zhǔn)計(jì)算呢

陳詩(shī)晗老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-06-20 09:43

這里是按你開(kāi)票的銷售額來(lái)計(jì)算的

浩瀚星辰追問(wèn)

2019-06-20 10:01

哦，老師，那就是和賬上確認(rèn)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(利潤(rùn)表上的收入)無(wú)關(guān)，而是以增值稅申報(bào)表上應(yīng)納稅額/銷售額來(lái)確認(rèn)增值稅稅負(fù)率？
那我統(tǒng)計(jì)比對(duì)稅負(fù)率時(shí)只需要把個(gè)月申報(bào)表拿來(lái)輸入應(yīng)納稅額/銷售額了，我這樣理解是對(duì)的吧，謝謝老師

陳詩(shī)晗老師解答

2019-06-20 10:26

是的。同學(xué)。稅局對(duì)比也是按這個(gè)對(duì)比的。

精選問(wèn)題

老師您好，我是運(yùn)輸公司的財(cái)務(wù)人員，我們公司的車輛問(wèn)

運(yùn)輸公司車輛加天然氣可以開(kāi)具增值稅專用發(fā)票。根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》規(guī)定，天然氣屬于增值稅應(yīng)稅貨物，適用增值稅低稅率。目前天然氣增值稅稅率為 9%，如果是小規(guī)模納稅人開(kāi)具發(fā)票，則征收率為 3%或1%。運(yùn)輸公司作為一般納稅人，取得天然氣增值稅專用發(fā)票后，可按規(guī)定抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。答
老師，以前年度損益調(diào)整一直掛借方嗎問(wèn)

以前年度損益調(diào)整要結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn) 答
老師，我們是一家教培機(jī)構(gòu)，上個(gè)月組織了一場(chǎng)小紅書問(wèn)

支付方式建議：優(yōu)先選公司公戶直接發(fā)會(huì)員，資金流清晰、合規(guī)性強(qiáng)，避免代發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。操作要點(diǎn)：收**員收款信息（銀行卡 / 實(shí)名收付款碼）；公戶轉(zhuǎn)賬備注 “小紅書打卡紅包”；同步處理：若紅包屬 “偶然所得”，按 20% 代扣個(gè)稅（可扣稅后發(fā)或企業(yè)承擔(dān)稅費(fèi) ），保留活動(dòng)方案、名單、付款憑證用于稅前列支答
老師請(qǐng)問(wèn)一下學(xué)校老師自己考AI證書，自己付給對(duì)方問(wèn)

可以開(kāi)他公司的抬頭的哈，備注某人考證費(fèi) 答
老師請(qǐng)問(wèn)我們單位一直沒(méi)去代開(kāi)房租發(fā)票（23年8月到問(wèn)

你好，你這個(gè)是開(kāi)什么時(shí)候的發(fā)票？二三年的嗎？答

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老師，以前年度損益調(diào)整一直掛借方嗎問(wèn)

老師，我們是一家教培機(jī)構(gòu)，上個(gè)月組織了一場(chǎng)小紅書問(wèn)

老師請(qǐng)問(wèn)一下學(xué)校老師自己考AI證書，自己付給對(duì)方問(wèn)

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親愛(ài)的學(xué)員你好，我是來(lái)自會(huì)計(jì)學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請(qǐng)問(wèn)有什么可以幫助你的嗎？

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