????99 追問

2019-06-20 10:54

這是小規(guī)模

月月老師 解答

2019-06-20 10:55

你好
小規(guī)模納稅人
借：應(yīng)交稅金—增值稅
貸：應(yīng)交稅金—未交增值稅

????99 追問

2019-06-20 10:56

老師，你可以再重新看下我怎么問的嗎

月月老師 解答

2019-06-20 10:58

你好，不需要轉(zhuǎn)出未交增值稅。小規(guī)模納稅人繳納增值稅年末才需要這樣結(jié)轉(zhuǎn)，平時(shí)不需要結(jié)轉(zhuǎn)，期末不需要做賬，季度未達(dá)起征點(diǎn)轉(zhuǎn)營業(yè)外收入，季度達(dá)到起征點(diǎn)，下月交稅就可以
借：應(yīng)交稅金—增值稅
貸：銀行存款
年末才需要結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅。

????99 追問

2019-06-20 11:03

開發(fā)票的  借，應(yīng)收賬款  貸，主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)―應(yīng)交增值稅 是這樣記嗎

????99 追問

2019-06-20 11:04

然后每月繳納的時(shí)候  借，應(yīng)交稅費(fèi)―應(yīng)交增值稅  貸，銀行存款  是這樣的嗎

????99 追問

2019-06-20 11:04

發(fā)票是代開的

月月老師 解答

2019-06-20 11:05

你好，是的，你的分錄是正確的。

????99 追問

2019-06-20 11:08

他開的是專票，每個(gè)月都有繳納增值稅了，開票的時(shí)候 可以借，應(yīng)收賬款  貸，主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)―未交增值稅  這樣行嗎

月月老師 解答

2019-06-20 11:10

你好，最好是應(yīng)交稅金—增值稅，你的應(yīng)交稅金—未交增值稅也是可以的。

????99 追問

2019-06-20 11:15

你說年末再來結(jié)轉(zhuǎn)，但是年末前增值稅都交了，應(yīng)交增值稅借貸都平了，也沒有未交增值稅來結(jié)轉(zhuǎn)呀

月月老師 解答

2019-06-20 11:16

你好，就是年末應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)到未交增值稅。

????99 追問

2019-06-20 11:23

如果繳納了，就不用轉(zhuǎn)了吧，因?yàn)槊總€(gè)月都是交當(dāng)月的

月月老師 解答

2019-06-20 11:34

你好，12月份的增值稅1月份繳納，這時(shí)
借：應(yīng)交稅金-增值稅
貸：銀行存款
這樣下一年的稅金容易誤導(dǎo)，總是包含12月份的稅金。

????99 追問

2019-06-20 11:44

老師 我我公司都每個(gè)月的增值稅當(dāng)月就交的，1月的交1月的  2月交2月的  到12月交12月的，年末下來的話就沒有增值稅可以結(jié)轉(zhuǎn)了啊

月月老師 解答

2019-06-20 11:47

你好，那就不需要結(jié)轉(zhuǎn)了。