我司是物流公司一般納稅人，當(dāng)月購(gòu)入一批金額較大的的固定資產(chǎn)，4203539.8,稅額是546460.2進(jìn)項(xiàng)稅額當(dāng)月沒辦法抵扣這么多，該怎入賬分錄該怎么做？

bamboo老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2019-06-20 12:47

您好
借：固定資產(chǎn)
應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)付賬款等

Krystal 追問

2019-06-20 12:50

然后下個(gè)月公司有銷項(xiàng)稅15萬，該怎么做分錄？

bamboo老師解答

2019-06-20 12:52

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額

Krystal 追問

2019-06-20 13:00

是把待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？

bamboo老師解答

2019-06-20 13:00

是把待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅額

Krystal 追問

2019-06-20 13:01

這15萬的銷項(xiàng)稅額呢怎么沖這進(jìn)項(xiàng)稅額，分錄怎么做

bamboo老師解答

2019-06-20 13:03

銷項(xiàng)正常寫分錄進(jìn)項(xiàng)就像我上面那樣寫然后填表的時(shí)候自動(dòng)抵減
進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的話不需要寫分錄

Krystal 追問

2019-06-20 13:04

哦！好的！謝謝老師

bamboo老師解答

2019-06-20 13:05

不用謝希望能幫到您祝您工作順利生活愉快

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