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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2019-06-20 20:26

你好,調(diào)增贊助支出之后有導致補交企業(yè)所得稅 嗎?

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你好,學員 營業(yè)利潤 =營業(yè)收入-營業(yè)成本-營業(yè)稅金及附加-營業(yè)費用-管理費用-財務費用-資產(chǎn)減值損失%2B公允價值變動收益(或減變動損失)%2B投資收益(或減投資損失) 利潤總額=營業(yè)利潤加上營業(yè)外收入減去營業(yè)外支出 凈利潤等于利潤總額減去所得稅費用 應納稅所得稅等于利潤總額加上納稅調(diào)增,減去納稅調(diào)減
2022-03-02 23:13:11
150+12,捐贈只能扣除18萬
2017-06-13 13:00:39
你好,調(diào)增贊助支出之后有導致補交企業(yè)所得稅 嗎?
2019-06-20 20:26:11
你好,能提供一下你單位申報表的圖片嗎???
2022-01-18 22:09:25
1.?計算企業(yè) 2019 年度準予扣除的公益性捐贈金額: - 根據(jù)規(guī)定,企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈支出,在年度利潤總額 12%以內(nèi)的部分,準予在計算應納稅所得額時扣除。 - 該企業(yè) 2019 年度會計利潤為 100 萬元,那么準予扣除的公益性捐贈金額為 100×12% = 12 萬元。 2.?當捐贈錢物共計 10 萬元時: - 由于捐贈額 10 萬元小于準予扣除的公益性捐贈金額 12 萬元,可以全額扣除。 - 應納稅所得額 = 會計利潤 - 準予扣除的公益性捐贈金額 = 100 - 10 = 90 萬元。 3.?當捐贈錢物共計 15 萬元時: - 捐贈額 15 萬元大于準予扣除的公益性捐贈金額 12 萬元,只能扣除 12 萬元。 - 應納稅所得額 = 會計利潤 - 準予扣除的公益性捐贈金額 = 100 - 12 = 88 萬元。
2024-09-24 00:41:01
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