梅 追問

2019-06-21 11:18

老師，我們記賬是見票記賬，不記往來，有時發(fā)票跨月，銀行明細賬和日記賬月末余額不符。會計月末做銀行余額調(diào)節(jié)表嗎？

鄒老師 解答

2019-06-21 11:29

你好，這個不屬于銀行余額調(diào)節(jié)表調(diào)整的內(nèi)容
銀行余額調(diào)節(jié)表是因為未達賬項才做的調(diào)整

梅 追問

2019-06-21 14:56

老師，我單位組織員工旅游，每月不做計提福利費，在銀行轉賬時可以計入管理費用—福利費，貸 銀行存款嗎

鄒老師 解答

2019-06-21 15:03

你好，需要在發(fā)生的費用的時候先計提，然后再做支付分錄
借；管理費用等科目   ，       貸；應付職工薪酬-福利費
借；應付職工薪酬-福利費 ，     貸；銀行存款等科目

梅 追問

2019-06-21 15:25

老師，我4月份發(fā)放福利，沒計提，6月可以補提嗎

鄒老師 解答

2019-06-21 15:26

你好，可以在6月份補計提的

梅 追問

2019-06-21 15:29

老師，我們發(fā)放的福利總額不超工資的14%，我按應付職工薪酬—工資計算就可以嗎

鄒老師 解答

2019-06-21 15:30

你好，是根據(jù)應付職工薪酬—工資借方計算，在14%以內(nèi)扣除