宗國英 追問

2016-01-20 15:56

現(xiàn)在是2015年銷項和進(jìn)項的累計發(fā)生金額，全部轉(zhuǎn)到下年去了 是不是每月交稅時有什么分錄沒寫 月交稅借；應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸；應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅  這樣對不對

宗國英 追問

2016-01-20 16:06

問題是2015年累計發(fā)生的銷項和進(jìn)項發(fā)生的金額全部結(jié)轉(zhuǎn)到下年了 這樣對嗎 

宗國英 追問

2016-01-20 18:17

當(dāng)月要交稅增值稅時 借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅 次月交納時 借：應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅 貸：銀行存款 如當(dāng)月不交增值稅時 是不是不用做賬務(wù)處理了 這樣銷項和進(jìn)項就有累計余額 年末這些累計余額就會自動轉(zhuǎn)為下一年的期初余額 這樣對嗎 謝謝

鄒老師 解答

2016-01-20 15:42

如果有應(yīng)納稅額，需要做結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的分錄的

鄒老師 解答

2016-01-20 15:50

銷項，進(jìn)項都不要轉(zhuǎn)，應(yīng)納稅額=銷項稅額-進(jìn)項稅額-上期留抵
如果是正數(shù)，需要做一筆結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的分錄，負(fù)數(shù)就不用
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（未交增值稅)   貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

鄒老師 解答

2016-01-20 15:59

有應(yīng)納稅額就需要做這個分錄，沒有應(yīng)納稅額就不用做這個分錄
更不用做進(jìn)項，銷項的結(jié)轉(zhuǎn)

鄒老師 解答

2016-01-20 16:07

這樣是不對的，我不知道為什么有這么多人喜歡這樣結(jié)轉(zhuǎn)
從來沒有說過進(jìn)項，銷項要這樣結(jié)轉(zhuǎn)

鄒老師 解答

2016-01-20 18:27

是的，就是這樣的